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補(bǔ)計(jì)提稅費(fèi)的分錄怎么做呢？

補(bǔ)計(jì)提稅費(fèi)的分錄一般涉及借記費(fèi)用類科目和貸記應(yīng)交稅費(fèi)科目。具體分錄如下： 借：管理費(fèi)用或其他相關(guān)費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 ... 根據(jù)實(shí)際稅種和金額進(jìn)行調(diào)整。確保及時(shí)繳納以避免滯納金。

好復(fù)雜呀，看不懂，有一些計(jì)提和繳納時(shí)分錄也沒有平衡呀

我去年沒有計(jì)提，今年補(bǔ)繳了增值稅和附加稅還有滯納金，您可以把整個(gè)過程的分錄幫我列出來嗎？

當(dāng)然，以下是詳細(xì)的會計(jì)分錄步驟： 1. 計(jì)提時(shí)： - 借：稅金及附加 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交教育費(fèi)附加 2. 實(shí)際繳納時(shí)（包括補(bǔ)繳和滯納金）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交教育費(fèi)附加 - 借：以前年度損益調(diào)整（若為當(dāng)年發(fā)現(xiàn)錯誤） - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交城市維護(hù)建設(shè)稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交教育費(fèi)附加 - 貸：銀行存款（滯納金部分） 記得根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，如需調(diào)整利潤或彌補(bǔ)虧損，可能需要額外的分錄。確保會計(jì)處理符合會計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。

抱歉，之前的回答有誤。正確的分錄應(yīng)該是這樣的： 1. 計(jì)提時(shí)： - 借：稅金及附加 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交教育費(fèi)附加 2. 實(shí)際繳納時(shí)（包括補(bǔ)繳和滯納金）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交教育費(fèi)附加 - 借：以前年度損益調(diào)整（若為當(dāng)年發(fā)現(xiàn)錯誤） - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交城市維護(hù)建設(shè)稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交教育費(fèi)附加 - 貸：銀行存款（滯納金部分） 請確保調(diào)整會計(jì)科目和金額以符合您的具體情況。如果需要調(diào)整利潤或彌補(bǔ)虧損，可能還需要額外的分錄。務(wù)必遵循會計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。