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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，24年9月發(fā)現(xiàn)漏記23年一筆6萬的收入，該如何記賬
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可直接計(jì)入24年，做為24年收入
09/14 10:57
84785041 
09/14 11:10
發(fā)票是23年12月開的，也可以直接記24年收入嗎
文文老師 
09/14 11:13
開具了銷售發(fā)票，需要計(jì)到23年了
84785041
09/14 11:13
23年才成立，沒有成本，24年開始有成本，直接記24年收入，稅務(wù)局會不會認(rèn)？
文文老師
09/14 11:13
23年開具了銷售發(fā)票，需要計(jì)到23年了
84785041
09/14 11:14
嗯嗯，賬如何處理，我發(fā)現(xiàn)軟件沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
文文老師
09/14 11:14
可以用未分配利潤科目
84785041
09/14 11:30
借：應(yīng)收賬款
?貸：未分配利潤
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人適用）這樣嗎
84785041
09/14 11:31
調(diào)整所得稅，借：未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
文文老師
09/14 11:31
是的，你的理解是對的。
84785041
09/14 11:32
符合增值稅減免調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人適用）? 貸：未分配利潤？
84785041
09/14 11:33
做完，進(jìn)行23年匯算清繳更正申報(bào)，是嗎
84785041
09/14 11:33
需要調(diào)表嗎？
84785041
09/14 11:33
調(diào)整24年期初資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期初數(shù)？
文文老師
09/14 11:35
要的，調(diào)整24年期初資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期初數(shù)
文文老師
09/14 11:35
是，進(jìn)行23年匯算清繳更正申報(bào)
84785041
09/14 12:02
老師，沒有以前年度損益調(diào)整，用未分配利潤科目，感覺有點(diǎn)怪
文文老師
09/14 12:02
以前年度損益調(diào)整只是過渡科目，最后還是要轉(zhuǎn)到未分配利潤
84785041
09/14 13:31
好的，謝謝老師
文文老師
09/14 14:03
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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