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老師，什么是一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，怎么進行賬務(wù)處理？
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借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024 09/11 16:30
84784997 
2024 09/11 16:34
這筆分錄是什么時候才需要做的？為什么會涉及到進項稅額轉(zhuǎn)出呢？
文文老師 
2024 09/11 16:39
月底才需要做，沒有涉及到的明細，可刪除
84784997
2024 09/11 16:41
那 借：應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 這筆是什么分錄？結(jié)轉(zhuǎn)不是我寫的這個分錄嗎？
文文老師
2024 09/11 16:45
這是計提增值稅的分錄
84784997
2024 09/11 16:49
好像有點懵，一般納稅人是不是月末一定要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，如果需要繳納增值稅稅款才需要計提增值稅，沒有繳納稅款就不用做計提增值稅的分錄，是這樣理解的嗎？
文文老師
2024 09/11 16:54
需要繳納增值稅，才會做計提，若進項大于銷項，是不需要做計提
84784997
2024 09/11 17:15
那結(jié)轉(zhuǎn)呢？只要到了月末就一定要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？如果不涉及到進項稅額轉(zhuǎn)出的話，好像結(jié)轉(zhuǎn)也是進項和銷項的問題，都不太明白為什么要做結(jié)轉(zhuǎn)
文文老師
2024 09/11 17:16
結(jié)轉(zhuǎn)是為了明細余額為0.也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)
84784997
2024 09/11 17:19
這個意思是，計提的話，交稅才需要做計提，不交稅就不用做計提分錄。然后結(jié)轉(zhuǎn)的話，其實不用每個月都做的，可以選擇年末做一筆結(jié)轉(zhuǎn)，把余額結(jié)平就可以了？是這樣理解的嗎？
文文老師
2024 09/11 17:42
是的，你的理解是對的。
84784997
2024 09/11 21:20
如果年末結(jié)轉(zhuǎn)的話，金額是看賬上的哪個金額去轉(zhuǎn)呢？是把應(yīng)交稅費下級所有在貸方的明細轉(zhuǎn)到銷項就可以了嗎？
文文老師
2024 09/12 09:51
把三級明細全部轉(zhuǎn)到未交增值稅
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