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實(shí)務(wù)
问题已解决
甲公司本月應(yīng)發(fā)工資2000萬(wàn)元,其中生產(chǎn)工人工資1000萬(wàn)元,生產(chǎn)部門(mén)管理人員工資200萬(wàn)元,行政管理人員工資360萬(wàn)元,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資100萬(wàn)元,擴(kuò)建廠(chǎng)房人員工資220萬(wàn)元,內(nèi)部開(kāi)發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資120萬(wàn)元。公司分別按職工工資總額的10%、2%、8%和2%提取住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi),同時(shí)按工資總額的10%、12%和2%提取醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。要求:編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。非常感謝!
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分配工資:
借:生產(chǎn)成本?1000
制造費(fèi)用?200
管理費(fèi)用?360
銷(xiāo)售費(fèi)用?100
在建工程?220
研發(fā)支出?—?資本化支出?120
貸:應(yīng)付職工薪酬?—?工資?2000
提取住房公積金(10%):
借:生產(chǎn)成本?100(1000×10%)
制造費(fèi)用?20(200×10%)
管理費(fèi)用?36(360×10%)
銷(xiāo)售費(fèi)用?10(100×10%)
在建工程?22(220×10%)
研發(fā)支出?—?資本化支出?12(120×10%)
貸:應(yīng)付職工薪酬?—?住房公積金?200
提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)(2%):
借:生產(chǎn)成本?20(1000×2%)
制造費(fèi)用?4(200×2%)
管理費(fèi)用?7.2(360×2%)
銷(xiāo)售費(fèi)用?2(100×2%)
在建工程?4.4(220×2%)
研發(fā)支出?—?資本化支出?2.4(120×2%)
貸:應(yīng)付職工薪酬?—?工會(huì)經(jīng)費(fèi)?40
提取職工教育經(jīng)費(fèi)(8%):
借:生產(chǎn)成本?80(1000×8%)
制造費(fèi)用?16(200×8%)
管理費(fèi)用?28.8(360×8%)
銷(xiāo)售費(fèi)用?8(100×8%)
在建工程?17.6(220×8%)
研發(fā)支出?—?資本化支出?9.6(120×8%)
貸:應(yīng)付職工薪酬?—?職工教育經(jīng)費(fèi)?160
提取職工福利費(fèi)(2%):
借:生產(chǎn)成本?20(1000×2%)
制造費(fèi)用?4(200×2%)
管理費(fèi)用?7.2(360×2%)
銷(xiāo)售費(fèi)用?2(100×2%)
在建工程?4.4(220×2%)
研發(fā)支出?—?資本化支出?2.4(120×2%)
貸:應(yīng)付職工薪酬?—?職工福利費(fèi)?40
提取醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)(10%):
借:生產(chǎn)成本?100(1000×10%)
制造費(fèi)用?20(200×10%)
管理費(fèi)用?36(360×10%)
銷(xiāo)售費(fèi)用?10(100×10%)
在建工程?22(220×10%)
研發(fā)支出?—?資本化支出?12(120×10%)
貸:應(yīng)付職工薪酬?—?醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)?200
提取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(12%):
借:生產(chǎn)成本?120(1000×12%)
制造費(fèi)用?24(200×12%)
管理費(fèi)用?43.2(360×12%)
銷(xiāo)售費(fèi)用?12(100×12%)
在建工程?26.4(220×12%)
研發(fā)支出?—?資本化支出?14.4(120×12%)
貸:應(yīng)付職工薪酬?—?養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)?240
提取失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(2%):
借:生產(chǎn)成本?20(1000×2%)
制造費(fèi)用?4(200×2%)
管理費(fèi)用?7.2(360×2%)
銷(xiāo)售費(fèi)用?2(100×2%)
在建工程?4.4(220×2%)
研發(fā)支出?—?資本化支出?2.4(120×2%)
貸:應(yīng)付職工薪酬?—?失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)?40
2024 09/05 18:53
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