问题已解决

我們公司今年把車輛借給了a公司,車輛費(fèi)用也是a公司承擔(dān),2月的時(shí)候產(chǎn)生etc通行費(fèi)67.19元,本月a公司已轉(zhuǎn)回通行費(fèi)67.19元給我司,由于時(shí)間原因當(dāng)時(shí)開票抬頭還是我們公司,導(dǎo)致里面有進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣,我司本月已抵扣,那么進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎樣做賬呢

84784960| 提问时间:2024 09/05 16:45
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計(jì)師
收到?A?公司轉(zhuǎn)回的通行費(fèi)并確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí): 借:銀行存款?67.19 貸:其他應(yīng)付款?——A?公司?67.19 同時(shí),確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)[67.19÷(1+3%)×3%](假設(shè)稅率為?3%) 貸:其他應(yīng)付款?——A?公司 由于車輛借給?A?公司使用,該進(jìn)項(xiàng)稅不應(yīng)由你公司抵扣,應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出: 借:其他應(yīng)付款?——A?公司 貸:應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)[67.19÷(1+3%)×3%]。
2024 09/05 16:46
84784960
2024 09/05 16:49
但是稅務(wù)系統(tǒng)上會掛著未抵扣發(fā)票哦,那要怎么辦呢?
84784960
2024 09/05 16:52
etc扣款一直掛著我們公司的,直到8月etc扣款單位才改回a公司,當(dāng)時(shí)公司做賬是 借:其他應(yīng)收67.19,貸:銀行存款67.19 8月收回:借銀行存款67.19,貸其他應(yīng)收67.19 本月上稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)這67.19是開了我們公司的發(fā)票,產(chǎn)生未抵扣的稅費(fèi)
樸老師
2024 09/05 17:05
勾選了填寫附表二
84784960
2024 09/05 17:09
附表二在哪里填呀。就是先勾選統(tǒng)計(jì)是嗎?
樸老師
2024 09/05 17:14
對的 確認(rèn)統(tǒng)計(jì)之后填寫附表二
84784960
2024 09/05 17:18
是填這里嗎
FAILED
樸老師
2024 09/05 17:22
是的 么有自動采集就手動填寫附表二
84784960
2024 09/05 17:30
填附表二的哪一行呀,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒有自動采集哦
樸老師
2024 09/05 17:38
同學(xué)你好 本期勾選的進(jìn)項(xiàng)
84784960
2024 09/05 17:40
不是填在這里嗎
FAILED
樸老師
2024 09/05 17:52
你要轉(zhuǎn)出的話是填寫在這里
84784960
2024 09/05 17:57
這種情況,我是不是只能轉(zhuǎn)出了,錢收了,但發(fā)票是我們公司的?
樸老師
2024 09/05 18:00
你們抵扣了就可以了 不用轉(zhuǎn)出 你做分錄直接 借費(fèi)用科目 借進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 收到錢的時(shí)候做營業(yè)外收入
84784960
2024 09/05 18:04
但不是我們的費(fèi)用哦,是a公司的費(fèi)用,我收回來直接沖掛帳了,但是發(fā)etc公司開了我們公司抬頭發(fā)票,導(dǎo)致有進(jìn)項(xiàng)稅產(chǎn)生
樸老師
2024 09/05 18:11
你們公司的車輛你們就可以做
84784960
2024 09/05 20:26
是我們公司的車輛,但是有借車協(xié)議,費(fèi)用由a公司出
樸老師
2024 09/05 20:30
哦哦,那你就轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)
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