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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司今年把車輛借給了a公司，車輛費(fèi)用也是a公司承擔(dān)，2月的時(shí)候產(chǎn)生etc通行費(fèi)67.19元，本月a公司已轉(zhuǎn)回通行費(fèi)67.19元給我司，由于時(shí)間原因當(dāng)時(shí)開(kāi)票抬頭還是我們公司，導(dǎo)致里面有進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣，我司本月已抵扣，那么進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎樣做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收到?A?公司轉(zhuǎn)回的通行費(fèi)并確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)：
借：銀行存款?67.19
貸：其他應(yīng)付款?——A?公司?67.19
同時(shí)，確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）[67.19÷(1+3%)×3%]（假設(shè)稅率為?3%）
貸：其他應(yīng)付款?——A?公司
由于車輛借給?A?公司使用，該進(jìn)項(xiàng)稅不應(yīng)由你公司抵扣，應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
借：其他應(yīng)付款?——A?公司
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）[67.19÷(1+3%)×3%]。
09/05 16:46
84784960 
09/05 16:49
但是稅務(wù)系統(tǒng)上會(huì)掛著未抵扣發(fā)票哦，那要怎么辦呢？
84784960
09/05 16:52
etc扣款一直掛著我們公司的，直到8月etc扣款單位才改回a公司，當(dāng)時(shí)公司做賬是 借：其他應(yīng)收67.19，貸：銀行存款67.19
8月收回：借銀行存款67.19，貸其他應(yīng)收67.19
本月上稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)這67.19是開(kāi)了我們公司的發(fā)票，產(chǎn)生未抵扣的稅費(fèi)
樸老師 
09/05 17:05
勾選了填寫附表二
84784960
09/05 17:09
附表二在哪里填呀。就是先勾選統(tǒng)計(jì)是嗎？
樸老師
09/05 17:14
對(duì)的
確認(rèn)統(tǒng)計(jì)之后填寫附表二
84784960
09/05 17:18
是填這里嗎
樸老師
09/05 17:22
是的
么有自動(dòng)采集就手動(dòng)填寫附表二
84784960
09/05 17:30
填附表二的哪一行呀，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒(méi)有自動(dòng)采集哦
樸老師
09/05 17:38
同學(xué)你好
本期勾選的進(jìn)項(xiàng)
84784960
09/05 17:40
不是填在這里嗎
樸老師
09/05 17:52
你要轉(zhuǎn)出的話是填寫在這里
84784960
09/05 17:57
這種情況，我是不是只能轉(zhuǎn)出了，錢收了，但發(fā)票是我們公司的？
樸老師
09/05 18:00
你們抵扣了就可以了
不用轉(zhuǎn)出
你做分錄直接
借費(fèi)用科目
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
收到錢的時(shí)候做營(yíng)業(yè)外收入
84784960
09/05 18:04
但不是我們的費(fèi)用哦，是a公司的費(fèi)用，我收回來(lái)直接沖掛帳了，但是發(fā)etc公司開(kāi)了我們公司抬頭發(fā)票，導(dǎo)致有進(jìn)項(xiàng)稅產(chǎn)生
樸老師
09/05 18:11
你們公司的車輛你們就可以做
84784960
09/05 20:26
是我們公司的車輛，但是有借車協(xié)議，費(fèi)用由a公司出
樸老師
09/05 20:30
哦哦，那你就轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)
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