問(wèn)題已解決

老師，上個(gè)月我們收到了客戶(hù)開(kāi)的紅字發(fā)票，在賬里做了紅字發(fā)票的分錄，但是在上月當(dāng)月申報(bào)時(shí)沒(méi)有做進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)月申報(bào)時(shí)在做進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出的話(huà)，需要調(diào)上個(gè)月的賬嗎

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：09/03 15:41
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小智老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
嗯，這個(gè)問(wèn)題挺常見(jiàn)的。上個(gè)月收到的紅字發(fā)票沒(méi)做轉(zhuǎn)出，這月補(bǔ)做是可以的，但要記得調(diào)整稅額。具體怎么調(diào)，得看你用的是哪種會(huì)計(jì)軟件，操作可能有點(diǎn)不同。不過(guò)大原則是補(bǔ)做紅字發(fā)票分錄，然后調(diào)整應(yīng)納稅額。別忘了保存好憑證和說(shuō)明，以防萬(wàn)一。
09/03 15:45
84784961
09/03 15:54
那正常收到紅字發(fā)票，然后納稅申報(bào)的時(shí)候也做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)上分錄應(yīng)該怎么做，做幾筆分錄
小智老師
09/03 15:55
收到紅字發(fā)票，先沖減原發(fā)票對(duì)應(yīng)的借方科目，再借記應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金。一筆即可搞定。
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