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問題已解決
老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，總公司和分公司合并企業(yè)所得稅申報，2023年二季度總公司盈利所繳納企業(yè)所得稅1098分公司虧損，合并所得福實際繳納企業(yè)所得稅，總公司983請問總公司計提的時候是按983計提，還是按1098計提。
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同學，你好
按1098計提的
2024 08/30 12:07
84785039 
2024 08/30 12:09
那實際繳納的時候是980帳務(wù)處理，應(yīng)該怎么做這個分錄呢？我現(xiàn)在在調(diào)整二三年這個所得稅報表。因為被稽查了，所以要更改報表，感覺所得稅計提的有問題。
我是按照總公司減掉分公司虧損計提的所得稅，總公司財務(wù)報表應(yīng)該利潤總額計提所得稅，但實際上計提的所得稅就含了虧損的企業(yè)分公司的數(shù)，所以收不對想重新調(diào)整。
小菲老師 
2024 08/30 12:11
同學，你好
實際繳納的時候是980？
你總分合并是1098，為什么只繳納980？
總公司和分公司合并企業(yè)所得稅申報，那計提是按總數(shù)計提
84785039
2024 08/30 12:17
老師假如總公司盈利1000元，分公司虧損200
你們每個月計提總公司所得稅額的時候是按照。總公司盈利1000元計提還是按總公司減掉虧損的分公司200計提所得稅額800元計提
小菲老師
2024 08/30 12:18
同學，你好
按照800計提
84785039
2024 08/30 12:22
按照800計提，那就和總公司財務(wù)報表，利潤表當中所得稅應(yīng)該計提額是不符的，利潤表當中的利潤實際上是1000元應(yīng)納所得稅的利潤總額
但我實際計提的是800元的利潤總額
小菲老師
2024 08/30 12:23
同學，你好
這個沒關(guān)系，因為總公司和分公司合并企業(yè)所得稅申報，那計提是按總數(shù)計提
84785039
2024 08/30 12:39
老師，我們二三年被稽查有風險了，又重新補繳了收入，補繳了增值稅及所得稅現(xiàn)在。更改報表我要調(diào)整二三年的賬套，涉及到這個數(shù)目不符。就不知道應(yīng)該怎么調(diào)整賬務(wù)
小菲老師
2024 08/30 12:41
同學，你好
又重新補繳了收入
那就是收入少做了，你賬里面需要增加收入
84785039
2024 08/30 12:42
所得稅補繳了，收入總額，業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費這幾個數(shù)目都變了。也修改了未分配利潤資產(chǎn)負債表，相應(yīng)的數(shù)據(jù)也都調(diào)整了
小菲老師
2024 08/30 12:43
同學，你好
那你賬套里面的數(shù)據(jù)是已經(jīng)修改過了，是嗎？
84785039
2024 08/30 12:43
主要我現(xiàn)在修改完以后和會帳軟件原賬套不符了，因為原來想調(diào)表不調(diào)賬了，可是我現(xiàn)在用賬套做24年三季度的賬的時候，數(shù)據(jù)報表不符也報不上，還得修改
小菲老師
2024 08/30 12:44
同學，你好
你要按照申報表來調(diào)整賬套，不能光調(diào)表不調(diào)賬
84785039
2024 08/30 12:44
修改過了，但是數(shù)據(jù)對不上。也不知道錯到哪里，想著重新把所有的稅好好改一下，不知道應(yīng)該按照總公司盈利的賬面計提還是減掉分公司虧損額計提所得稅
84785039
2024 08/30 12:45
是啊，現(xiàn)在得調(diào)表調(diào)賬和電子稅務(wù)局的報表得符合，否則影響24年繼續(xù)做賬，
小菲老師
2024 08/30 12:45
同學，你好
計提是按照減掉分公司虧損額計提所得稅
因為你是合并繳納的
84785039
2024 08/30 13:12
謝謝老師了
小菲老師
2024 08/30 13:12
不客氣，祝工作順利
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