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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)工會(huì)有單獨(dú)的銀行賬戶，收到工會(huì)返還款貸方是其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi)，還是 撥繳經(jīng)費(fèi)收入？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，返還工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
使用時(shí)：借：其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款
08/27 10:23
84784988 
08/27 10:33
為什么不是撥繳經(jīng)費(fèi)收入，和其他支出？
小愛老師 
08/27 10:40
您好，不是你的收入，也可以按以下做相反分錄的：
計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)??貸：應(yīng)付職工薪酬。
上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬??貸：銀行存款。
84784988
08/27 11:09
就是在一個(gè)工會(huì)的專用軟件里記賬（工會(huì)平臺(tái)云）也是返還工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
使用時(shí)：借：其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款
小愛老師
08/27 11:19
您好，是的，這兩種處理都可以的
84784988
08/27 11:26
那企業(yè)把工會(huì)賬戶的錢轉(zhuǎn)到企業(yè)賬戶，怎么掛賬？借方掛其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi)
小愛老師
08/27 11:30
您好，這是企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)款，比如轉(zhuǎn)到基本戶，借：銀行存款-基本戶? 貸：銀行存款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用戶
84784988
08/27 11:41
工會(huì)掛賬也是 借：銀行存款-基本戶 貸：銀行存款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用戶
小愛老師
08/27 11:43
您好，你內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)賬不需要掛賬的，只是多了個(gè)銀行賬戶，你是一個(gè)納稅主體。我理解的不對(duì)嗎？
84784988
08/27 11:46
這樣掛賬是不是有問(wèn)題，企業(yè)基本戶在工會(huì)賬套又不記賬！這樣去轉(zhuǎn)，企業(yè)基本戶銀行余額和工會(huì)賬套的金額又會(huì)有差異！
小愛老師
08/27 11:49
您好，你的工會(huì)是單獨(dú)的組織嗎，有單獨(dú)納稅嗎？還是只是單獨(dú)核算而已
小愛老師
08/27 11:57
如果只是單獨(dú)核算，那么自己掛個(gè)科目核對(duì)上就可以，比如基本戶轉(zhuǎn)出：借：其他應(yīng)收款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)戶? ，工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬務(wù)：貸：其他應(yīng)付款-基本戶
84784988
08/27 12:30
只是單獨(dú)核算，那工會(huì)賬戶轉(zhuǎn)企業(yè)賬戶！可以借:其他應(yīng)付款_企業(yè)基本戶貸:銀行存款_工會(huì)賬戶嗎？
小愛老師
08/27 14:54
您好，可以的，核算清楚就可以。
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