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老師，企業(yè)賣二手車，分錄是？
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銷售自己的固定資產(chǎn)嗎？
08/24 22:37
84785004 
08/24 22:38
是的，把車賣給個人了
郭老師 
08/24 22:39
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸，固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
84785004
08/24 22:41
老師我把固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)到了其他營業(yè)收入了，為了讓增值稅收入與所得稅收入一直，這樣行么
郭老師
08/24 22:53
其他業(yè)務(wù)收入的吧
是的話可以
84785004
08/24 22:55
老師，轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)收入也不能讓增值稅收入與所得稅收入一致吧？
郭老師
08/24 22:56
做了其他業(yè)務(wù)收入之后，你的增值稅的銷售額和所得稅的銷售額是一樣的。
84785004
08/24 22:59
可是我的不一樣，借方:固定資產(chǎn)清理就是殘值，貸方:固定資產(chǎn)清理是賣車的不含稅收入，得出來的余額轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)收入就不是賣車的不含稅收入了，這是差在哪里了呢
郭老師
08/24 23:05
借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，這個改成其他業(yè)務(wù)收入，你改的是哪一個？
84785004
08/24 23:07
我把你說的，第三步，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。把這個營業(yè)外收入改成了其他業(yè)務(wù)收入
郭老師
08/24 23:17
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸其的業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費，
借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理。
84785004
08/24 23:18
這個營業(yè)外支出，是否需要調(diào)增？
郭老師
08/24 23:32
購入有發(fā)票就不需要的
84785004
08/24 23:39
當(dāng)時購買這臺車的時候有發(fā)票，
郭老師
08/25 01:30
那就可以抵扣所得稅的
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