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有一筆稅金，補(bǔ)交22年，23年的稅金后，稅務(wù)系統(tǒng)中所得稅納稅調(diào)整怎么操作？

84785026| 提問時(shí)間：2024 08/19 08:39
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！你應(yīng)該去更正申報(bào)22年和23年的所得稅申報(bào)申報(bào)表
2024 08/19 08:40
84785026
2024 08/19 08:44
調(diào)整之后，賬面怎么處理？
宋生老師
2024 08/19 08:44
你好！ 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84785026
2024 08/19 08:49
你好，這個(gè)所得稅更正申報(bào)是要去柜臺(tái)現(xiàn)場更正的，還是網(wǎng)上自己更正
宋生老師
2024 08/19 08:50
你好！正常是都可以的，看當(dāng)?shù)匾?/div>
84785026
2024 08/19 10:09
你好，稅務(wù)讓我先改報(bào)表，這個(gè)報(bào)表我怎么改？改哪兩個(gè)科目？
宋生老師
2024 08/19 10:11
你好！你好如果要改報(bào)表的話，要看你是什么原因要補(bǔ)稅。 要有具體的過程
84785026
2024 08/19 10:12
22年23年環(huán)保稅的補(bǔ)交有滯納金，然后更正22和23年的報(bào)表，和所得稅的更正申報(bào)
宋生老師
2024 08/19 10:14
你好！你是說你補(bǔ)繳了環(huán)保稅是嗎 這個(gè)你要做計(jì)提和繳納環(huán)保稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整?貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)，應(yīng)交環(huán)保稅。 然后繳納，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交環(huán)保稅貸銀行存款。 你這個(gè)滯納金，可以直接計(jì)入借，營業(yè)外支出貸，銀行存款。
84785026
2024 08/19 10:15
分錄你跟我講過了，就是那個(gè)之前的報(bào)表怎么改
宋生老師
2024 08/19 10:18
您好，報(bào)表你要改22年的利潤表里面稅金及附加科目 資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費(fèi)科目和未分配利潤科目。
84785026
2024 08/19 10:33
銀行存款也要改嗎？不然做不平
宋生老師
2024 08/19 10:35
你好，這個(gè)不用的，因?yàn)槟愕你y行存款是在現(xiàn)在交的，不是在22年的時(shí)候交的。
84785026
2024 08/19 10:36
我應(yīng)交稅金減少，未分配利潤減少，負(fù)債和所有者權(quán)益都減少怎么平呢？
宋生老師
2024 08/19 10:38
你好，你的應(yīng)交稅金應(yīng)該增加呀，未分配利潤減少。
84785026
2024 08/19 10:47
滯納金要不要調(diào)整到22年的報(bào)表中去的？
宋生老師
2024 08/19 10:52
你好，這個(gè)可以不用，因?yàn)槟菚r(shí)候不需要交滯納金
84785026
2024 08/19 10:59
那么我22年的滯納金是不是要調(diào)整到23年的報(bào)表中，還是也直接計(jì)入到24年中？
宋生老師
2024 08/19 11:05
你好！直接計(jì)入到24年就行
84785026
2024 08/19 11:16
我23年調(diào)整利潤表，是不是還要在以前年度損益調(diào)整那個(gè)科目，填22年補(bǔ)稅金的數(shù)據(jù)
宋生老師
2024 08/19 11:16
你好！是的，是要的了
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