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您好，本表適用于個體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人在中國境內取得“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”或“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”的個人所得稅月度（季度）納稅申報。合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人合伙人的，應分別填報本表。 一、申報期限實行查賬征收的個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應在次月（季）十五日內辦理預繳納稅申報；企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者如果在1年內按月或分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，納稅人應在每月或每次取得所得后的十五日內辦理預繳納稅申報。 實行核定征收的，納稅人應在次月（季）十五日內辦理納稅申報。 納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報的，應當按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的規(guī)定辦理延期申報。 二、有關項目填報說明 （一）表頭項目 稅款所屬期：填寫納稅人自本年度開始生產(chǎn)經(jīng)營之日起截至本月最后1日的時間。 （二）表內信息欄 1.投資者信息欄 填寫個體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的相關信息。 （1）姓名：填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。 （2）身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 （3）身份證件號碼：填寫納稅人身份證件上的號碼。 公式說明 一、表內公式 一.本表行次3【三、利潤總額】：當征收方式為查賬征收時：第3行＝第1行－第2行。 二.本表行次8【八、應納稅所得額】： ①當預繳方式為"當期實際數(shù)"，征收方式是"核定所得率征收（按收入）"時，如果第1行大于0，第8行＝第1行×第7行×第5行. ②當預繳方式為"當期實際數(shù)"，征收方式是"核定所得率征收（按成本費用）"時，如果第2行大于0，第8行＝第2行÷（1－第7行）×第7行×第5行. ③當預繳方式為"經(jīng)稅務機關認可的其他方法"征收方式是"核定征收",自行錄入. ④當預繳方式為"當期實際數(shù)"征收方式是"查賬征收",當?shù)?行小于等于0時，本行為0. ⑤當預繳方式為"當期實際數(shù)"征收方式是"查賬征收",當?shù)?行大于等于0時，且類型為“合伙企業(yè)”，公式：第8行＝（第3行-第4行）×第5行-第6行. ⑥當預繳方式為"當期實際數(shù)"征收方式是"查賬征收",當?shù)?行大于等于0時，且類型為其他類型，公式：第8行＝第3行-第4行-第6行. ⑦當預繳方式為"上年度應納稅額1/4"或"上年度應納稅額1/12"征收方式是"查賬征收",自行錄入. ⑧負數(shù)自動歸零. ⑨預繳方式等于01時，為【當期實際數(shù)】 預繳方式等于02時，為【上年度應納稅額的1/4】 預繳方式等于03時，為【上年度應納稅額的1/12】 預繳方式等于04時，為【經(jīng)當?shù)囟悇諜C關認可的其他方法】 其他情況時，預繳方式默認為【當期實際數(shù)】 三.本表行次9【九、稅率%】： ①當?shù)?行為0時，顯示為0； ②當?shù)?行，小于15000元，顯示稅率為5%. ③當?shù)?行，大于等于15000元，小于30000元，顯稅率為10%. ④當?shù)?行，大于等于30000元，小于60000元，顯示稅率為20%. ⑤當?shù)?行，大于等于60000元，小于100000元，顯示稅率為30%. ⑥當?shù)?行，大于等于100000元，顯示稅率為35%. 四.本表行次10【十、速算扣除數(shù)】： ①當?shù)?行為0時，顯示為0. ②當?shù)?行，小于15000元，顯示為0；當?shù)?行，大于等于15000元，小于30000元，顯示為750. ③當?shù)?行，大于等于30000元，小于60000元，顯示為3750. ④當?shù)?行，大于等于60000元，小于100000元，顯示為9750. ⑤當?shù)?行，大于等于100000元，顯示為14750. 五.本表行次11【十一、應納稅額】：公式：第11行＝第8行×第9行－第10行 特殊情況：當納稅人稅種認定模塊稅種鑒定信息中征收方式為“核定應納所得稅額”時，該行為開放狀態(tài)，供納稅人錄入稅務機關認可的應納所得稅額。 六.本表行次14【十四、應補（退）稅額】：當征收方式為核定征收時,公式：第14行=第11行-第13行; 當征收方式為查賬征收時,公式：第14行=第11行-第12行-第13行. 二、表間公式 無 三、邏輯校驗 1、強制類 （1）本表第5行【五、合伙企業(yè)合伙人分配比例 %】應小于等于1！ （2）附表個人所得稅基礎信息表（B表）為必填表！ （3）本表第12行【十二、減免稅額】應該等于附表《個人所得稅減免稅事項報告表》的合計行減免稅額！ 2、提醒類 (1)本表第1行【一、收入總額】為累計收入，應不小于上月收入！ (2)在同一所屬期內，非首次申報時，第8行【八、應納稅所得額 】中本次填寫的的金額應大于上次填寫的金額！ (3)本表第13行【十三、已預繳稅額】應等于所屬期為本年度的實際入庫金額合計數(shù)加上以前年度多繳在本年抵減的金額！