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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資及社保一筆分錄怎么寫(xiě)
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
08/16 15:55
84784982 
08/16 15:56
這樣問(wèn)吧，計(jì)提及發(fā)生一月工資怎么寫(xiě)，一筆，當(dāng)月銀行發(fā)放，包括個(gè)人社保
家權(quán)老師 
08/16 15:59
所有都是前邊的分錄，不管是當(dāng)月還是以后發(fā)生都是。有那筆不懂的呢？
84784982
08/16 15:59
您那都是分開(kāi)的，我想要做到一筆的分錄
家權(quán)老師
08/16 16:02
分開(kāi)來(lái)做，方便查賬的，你做到一個(gè)憑證就是
84784982
08/16 16:03
是的要做一筆
家權(quán)老師
08/16 16:05
就按前邊做分錄，做到一張憑證就是了。方便查賬
84784982
08/16 16:06
前邊分開(kāi)太亂了，不知道怎么合到一筆
家權(quán)老師
08/16 16:10
不分開(kāi)，寫(xiě)在一起更亂，因?yàn)?，業(yè)務(wù)是分步驟發(fā)生的。分開(kāi)寫(xiě)你才知道每個(gè)步驟的金額，后邊查賬的人才能看懂。
84784982
08/16 16:30
發(fā)我一版寫(xiě)在一起的分錄
家權(quán)老師
08/16 16:40
計(jì)提和發(fā)放都是分步驟的，沒(méi)法寫(xiě)一起的哈。寫(xiě)一起了，就分不清了，除非不計(jì)提。做賬是根據(jù)業(yè)務(wù)的流程做，不是想怎么做就怎么做哈
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