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問題已解決
上個月采購的商品，發(fā)票沒到款沒付，貨暫估入庫后又賣出了，開出了專票，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，那么這個月我收到發(fā)票后怎么處理？具體分錄怎么寫？
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暫估入庫
借；庫存商品
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 主營業(yè)務成本（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商? 價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商
貸：銀行存款
08/13 16:15
84785018 
08/13 16:19
沒有差額
84785018
08/13 16:20
收到發(fā)票后，是不是先做負數(shù)紅字分錄沖回上月分錄，然后按發(fā)票再做正確分錄？
家權老師 
08/13 16:22
不需要的，直接按我那樣做就行。沒差額刪除?科目主營業(yè)務成本（暫估差額）
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