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老師，這余額與那核對一致的？
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你看上面有描述計算過程，期末余額=本期應抵減稅額-本期實際抵減稅額
2024 08/13 09:26
84784995 
2024 08/13 09:38
我知道這減，但這余額應對賬面那個數(shù)呢？
嬋老師 
2024 08/13 09:49
應該對應賬面應交稅費-預繳增值稅
84784995
2024 08/13 10:05
預繳稅費是累計的嗎？這賬面應交稅費是312100.88
嬋老師
2024 08/13 10:16
是累計的，但是你賬面怎么都沒有預繳稅費呢
84784995
2024 08/13 11:51
預繳的應該是怎么寫分錄的
嬋老師
2024 08/13 11:56
預繳的增值稅計入應交稅費-預繳增值稅
預交增值稅的賬務處理
借：應交稅費——預交增值稅
貸：銀行存款
84784995
2024 08/13 15:06
那之前歷年全都記在應交稅費-未交增值稅了，應怎么調(diào)賬？
嬋老師
2024 08/13 15:12
你需要將累計的預繳增值稅統(tǒng)計出來，好在只需要在應交稅費-應交增值稅科目內(nèi)調(diào)整
借：應交稅費——預交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
84784995
2024 08/13 17:09
好的，謝謝老師
84784995
2024 08/13 17:18
老師，那對應預繳的附加稅呢？
嬋老師
2024 08/14 08:39
附加稅就還是正常計入當期稅金及附加即可
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