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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)（4）答案是怎么算出來(lái)的，為什么要把800分成400＋400？
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同學(xué)你好
這是按照當(dāng)年應(yīng)納稅所得額分年度確認(rèn)遞延所得稅的
加油同學(xué)
08/09 17:23
84785023 
08/09 17:35
為什么要分年度？且23年不是免稅嗎？
萇悅老師 
08/09 17:40
因?yàn)槊磕甑膽?yīng)納稅所得額額不一樣，所以要分年度，這里是恰好相等，另外算遞延所得稅要用未來(lái)期間的稅率
84785023
08/09 17:47
400*12.5%不懂，是哪一年的遞延所得稅資產(chǎn)，為什么后面的也一直加起來(lái)
萇悅老師
08/09 17:51
算23年的時(shí)候就要用24年的稅率12.5%
84785023
08/09 18:06
老師，這個(gè)知識(shí)點(diǎn)我都忘記了，您可以一次性說(shuō)全面點(diǎn)嗎？
萇悅老師
08/09 18:10
就是要用當(dāng)年的暫時(shí)性差異乘以未來(lái)期間的所得稅率，所以就是當(dāng)年的400成為未來(lái)的稅率12.5%
84785023
08/09 18:28
x4~x6年需要400*12.5%，X6年是直接全部用800*25%是為什么？我知道25%是X7年的利率
萇悅老師
08/09 18:30
因?yàn)椤?年的暫時(shí)性差異是800，將來(lái)要轉(zhuǎn)回的金額是800，所以是800乘以未來(lái)的稅率25%
84785023
08/09 18:38
我知道，我不懂前面的都在400*12.5，最后的又不用，這點(diǎn)
84785023
08/09 18:41
前面那些也是將來(lái)要轉(zhuǎn)回的呀，為什么就最后一個(gè)，直接是800*25%？
萇悅老師
08/09 19:09
因?yàn)樽詈笥玫氖恰?年的稅率，就是25%呀
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