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老師,我們一般納稅人,有賣圖書的業(yè)務(wù)和住宿業(yè)務(wù) ,圖書是免稅,我們收進來的專票能抵扣嗎

84785007| 提问时间:2024 08/09 09:53
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藍小天老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟師,審計師
一般納稅人銷售圖書享受免稅政策,在此情況下,用于免稅項目購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。所以收進來的專票不能用于抵扣。 但是,如果能夠準確劃分用于免稅項目和應(yīng)稅項目的進項稅額,那么僅用于應(yīng)稅項目(如住宿業(yè)務(wù))的進項稅額可以抵扣。如果無法準確劃分,則需要按照《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定的方法計算不得抵扣的進項稅額。
2024 08/09 09:54
84785007
2024 08/09 09:56
老師,我現(xiàn)在還是小規(guī)模,如果現(xiàn)在收到專票后期能用嗎
藍小天老師
2024 08/09 09:57
可以使用,但是不能抵扣增值稅
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