問題已解決

這里是計(jì)算錯(cuò)誤了吧,都沒有答案,應(yīng)該是88.5吧

84784984| 提問時(shí)間:08/03 09:33
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,能截圖一下這個(gè)錯(cuò)誤的計(jì)算 了么,我們一起分析下
08/03 09:34
84784984
08/03 09:37
這個(gè)圖片的
84784984
08/03 09:37
還有這個(gè)的
84784984
08/03 09:39
主要是事項(xiàng)3,即產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn),也產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債吧,麻煩老師算下答案
廖君老師
08/03 09:50
您好,圖片收到,我做好手中這2個(gè)題哈
廖君老師
08/03 10:54
(1)800-800*2/10=640,減值640-580=60是遞延所得稅資產(chǎn)。(3)退貨的預(yù)計(jì)負(fù)債(2000-1500)*10%=50 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)(未來可抵扣)(4)未來可抵50 (5)700-660%2b20.5-660*2.5% 遞延所得稅資產(chǎn)的金額=[ (640 - 580) %2b (2000 - 1500)x10%%2b(800 -750) %2b700-660%2b20.5-660*2.5%]×25%=51(萬元)
84784984
08/03 12:05
事項(xiàng)3,遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是2000*10%*25%=50吧,老師你的回復(fù)有問題吧
廖君老師
08/03 12:10
您好,您說得對(duì),那本題沒有答案了 有退貨率的情況下,一方面形成預(yù)計(jì)負(fù)債,對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn),一方面形成應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)類科目,對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債 =[ (640 - 580) + 2000x10%+(800 -750) +700-660+20.5-660*2.5%]×25%=88.5
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