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出口退稅,之前出口現(xiàn)在稅退下來了,之前進(jìn)項(xiàng)稅額有80000我沒結(jié)轉(zhuǎn),現(xiàn)在這個(gè)月退稅了80000那我應(yīng)該怎么做賬

84784975| 提问时间:2024 08/02 11:10
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
在出口退稅的情況下,之前未結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額,現(xiàn)在收到退稅款80,000元,需要進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。假設(shè)你公司為外貿(mào)企業(yè),以下是具體的會(huì)計(jì)分錄: 1.確認(rèn)應(yīng)收出口退稅款時(shí):借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅 80,000貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 80,000 2.同時(shí),將未結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 80,000貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 80,000 這樣處理后,“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”科目余額為0,“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅”科目余額為80,000元,表示應(yīng)收的退稅款。實(shí)際收到退稅款時(shí),再借記“銀行存款”科目,貸記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅”科目。
2024 08/02 11:14
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