問(wèn)題已解決

老師固定資產(chǎn)不是可以一次性扣除嗎？ 但要是一次性扣除（稅務(wù)上）， 那會(huì)計(jì)上折舊怎么折舊？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：07/31 16:03
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，會(huì)計(jì)上也可以一次折舊，或者選擇按月折舊都可以
07/31 16:05
84784983
07/31 16:13
那要是稅務(wù)上一次性， 會(huì)計(jì)按月， 那差異的話 在會(huì)計(jì)上怎么調(diào)？ 稅務(wù)上怎么調(diào)？
高輝老師
07/31 16:20
會(huì)計(jì)上是不動(dòng)的 只用在稅務(wù)上申報(bào)的時(shí)候 一次性折舊分?jǐn)偵厦嬲{(diào)整稅會(huì)差異 因?yàn)橐呀?jīng)一次性做稅務(wù)上的抵減了，賬上每月計(jì)提的折舊就需要調(diào)增
84784983
07/31 16:23
老師比如公司購(gòu)入車輛36萬(wàn)， 稅務(wù)一次性扣除36萬(wàn)， 會(huì)計(jì)分3年直線攤銷每月1萬(wàn)， 我應(yīng)該怎么調(diào)？
高輝老師
07/31 17:15
車輛折舊是4年的，不考慮這個(gè)，按照上面數(shù)據(jù) 在固定資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表，第一年，一次性扣除里面，原值填寫36萬(wàn)，賬載折舊攤銷12萬(wàn)，加速折舊金額36萬(wàn)，納稅調(diào)減金額24萬(wàn)，第一年賬上是12萬(wàn)，實(shí)際可抵36萬(wàn)，調(diào)減差異24萬(wàn) 第二年，賬上是12萬(wàn)折舊，稅務(wù)上是0，稅務(wù)之前全部抵了，調(diào)增賬上的12萬(wàn) 第三年也是調(diào)增12萬(wàn)
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