問(wèn)題已解決

房地產(chǎn)銷(xiāo)售繳納增值稅，銷(xiāo)售額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款）÷（1+9%） 我想問(wèn)問(wèn)可以扣除的金額是不是不包含契稅，只包括土地出讓金？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：07/31 11:28
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這個(gè)是包括了契稅的了
07/31 11:28
84785035
07/31 11:43
老師我還有兩個(gè)問(wèn)題（1）預(yù)售階段，開(kāi)的是收據(jù)，如果客戶要發(fā)票，才給開(kāi)0稅點(diǎn)的發(fā)票吧？這樣的話，納稅申報(bào)是按賬面實(shí)際預(yù)收款/1.09*0.03繳納的增值稅，其實(shí)和開(kāi)出去的0稅點(diǎn)的發(fā)票就對(duì)不上了吧。這個(gè)是不是不用管，只要按實(shí)際預(yù)收款/1.09*0.03預(yù)交，等給客戶開(kāi)實(shí)際發(fā)票的時(shí)候，把開(kāi)過(guò)的0稅點(diǎn)的沖掉，然后重新開(kāi)帶稅點(diǎn)的發(fā)票？（2）如果公司規(guī)定在竣備時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入成本，那此時(shí)，增值稅賬面上直接確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額么？還是確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)了？
宋生老師
07/31 11:49
1可以的。是需要預(yù)交。這個(gè)沒(méi)關(guān)系。你正常預(yù)交就行，到時(shí)候再開(kāi)正常的發(fā)票 2你確認(rèn)收入，就確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)
84785035
07/31 11:51
好的，謝謝老師
84785035
07/31 11:51
那開(kāi)正常發(fā)票的時(shí)候，需要沖掉之前已經(jīng)開(kāi)的0稅點(diǎn)的發(fā)票么？
宋生老師
07/31 11:57
你好！如果你開(kāi)的預(yù)收款，其實(shí)可以不用沖
84785035
07/31 12:07
哦哦哦，也就是說(shuō)預(yù)收款的發(fā)票，其實(shí)開(kāi)不開(kāi)，開(kāi)多少，不影響賬面賬務(wù)處理，也不影響納稅申報(bào)。
宋生老師
07/31 12:08
你好！是的，就是這樣。只是預(yù)收款本身要預(yù)交而已
84785035
07/31 12:09
徹底明白啦我，謝謝老師！
宋生老師
07/31 12:11
你好！不用客氣的了
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