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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)我公司一般納稅人，購(gòu)入一批配件和舊設(shè)備，貨已收到發(fā)票未開(kāi)，是否需要做暫估入庫(kù)的分錄 借：庫(kù)存商品-設(shè)備 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借：原材料-配件 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ？月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，2個(gè)分錄不要暫估進(jìn)項(xiàng)稅，其他科目都對(duì)哦，發(fā)票來(lái)了把暫估紅沖，再發(fā)票做分錄，這時(shí)才有進(jìn)項(xiàng)稅
07/30 11:55
84784949 
07/30 11:58
老師，月末是按照暫估的原材料計(jì)入生產(chǎn)成本，完工后結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
廖君老師 
07/30 12:05
您好，不是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是按我們銷售情況來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的，不是生產(chǎn)情況哦
84784949
07/30 12:30
老師，像我們這個(gè)行業(yè)，賣(mài)出去一臺(tái)大型機(jī)器150萬(wàn)，要買(mǎi)舊機(jī)器和新配件翻新組裝再出售，組裝時(shí)間都要幾個(gè)月，如果不結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)成本，那毛利有百分之九十呢，所得稅預(yù)繳就會(huì)太多呀
廖君老師
07/30 12:33
您?好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?可以先暫估的呀，成本確定后再?zèng)_回暫估，季度不要預(yù)繳所得稅哦
84784949
07/30 12:37
老師，暫估成本的分錄如何做呢？
廖君老師
07/30 12:38
您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：應(yīng)付賬款（就掛買(mǎi)舊機(jī)器和新配件的供應(yīng)商）
84784949
07/30 12:43
老師，那這筆分錄還需要做嗎？借:庫(kù)存商品/原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估
84784949
07/30 12:46
都是同一家供應(yīng)商
廖君老師
07/30 13:05
您好，那這樣寫(xiě)，
借:庫(kù)存商品/原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品/原材料
84784949
07/30 13:55
老師，收到發(fā)票的時(shí)候 紅沖這兩筆分錄吧？借:庫(kù)存商品/原材料 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估 紅字
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字 貸：庫(kù)存商品/原材料 紅字？
廖君老師
07/30 13:57
您好，如果庫(kù)存商品金額沒(méi)有差異，紅沖第1筆就好了，金額差異的，就紅沖2筆分錄，再按發(fā)票金額做2筆正數(shù)分錄
84784949
07/30 13:59
好的，謝謝老師
廖君老師
07/30 14:00
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
?? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784949
07/30 14:01
必須給老師五星好評(píng)呀！
廖君老師
07/30 14:04
謝謝朋友，祝您事事順心~
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