问题已解决
每個月個人負擔部分公積金社保醫(yī)保不計入損益類科目的嗎?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/016/37/51/99_avatar_middle.jpg?t=1714031960)
您好,是的,先計提在工資費用里,發(fā)工資時把個人承擔的部分扣下來
發(fā)放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款-社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
2024 07/30 11:03
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 07/30 11:08
計提工資的時候含有個人社保醫(yī)保部分,那個時候應付職工薪酬就已經(jīng)計入損益類科目了啊、后面實際發(fā)放就不再計入了,這么理解對嗎。
![](https://pic1.acc5.cn/016/37/51/99_avatar_middle.jpg?t=1714031960)
廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 07/30 11:10
您好,對的,就是這么理解的哦
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 07/30 11:15
比如7月計提一個人管理人員工資5600不交稅,公司負擔公積金社保醫(yī)保1000個人負擔部分是500,8月發(fā)放,具體分錄如下1.計提工資 借:管理費用5600 貸:應付職工薪酬 5600 2,計提公司繳納部分 借:管理費用 貸:應付職工薪酬~公積金 社保醫(yī)保1000
3. 8月交公積金社保 借:應付職工薪酬~公社保醫(yī)保1000 其他應付~公積金社保500貸:銀行存款1500?
4,8月發(fā)工資 借:應付職工薪酬5600 貸:銀行存款5100 其他應付500
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 07/30 11:16
上面分錄對吧?一共有6600銀行存款被扣,其他應付個人社保醫(yī)保500就是7月都計入了管理費用的,這個理解對吧?
![](https://pic1.acc5.cn/016/37/51/99_avatar_middle.jpg?t=1714031960)
廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 07/30 11:17
您好,對對,您的分錄好清晰
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 07/30 11:19
有的老師說個人扣的社保醫(yī)保公積金部分不計入損益類科目,我就暈了h所以我才問你的
![](https://pic1.acc5.cn/016/37/51/99_avatar_middle.jpg?t=1714031960)
廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 07/30 11:20
哦哦,可能沒有溝通好,我們是先計提損益科目的
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)