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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分公司要注銷，有一筆其他應(yīng)付款10萬(wàn)如果清0掛到總公司？
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您好，可以的，后面要總公司收回來(lái)
07/25 12:04
84785018 
07/25 12:05
怎么調(diào)賬呢，分公司科目只有一個(gè)其他應(yīng)付款
84785018
07/25 12:05
沖未分配利潤(rùn)嗎
劉艷紅老師 
07/25 12:06
是的， 是的，調(diào)減這個(gè)可以
84785018
07/25 12:07
總公司那個(gè)要做，借：未分配利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)付款-分公司？
劉艷紅老師
07/25 12:14
總公司暫時(shí)不做處理，收到了
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785018
07/25 12:14
總公司是5%的企業(yè)所得稅吧
劉艷紅老師
07/25 12:15
如果是小微企業(yè)是按5%，這個(gè)要交企業(yè)所得稅的
84785018
07/25 12:15
分公司可以計(jì)未分配利潤(rùn)嗎，還是轉(zhuǎn)收入，讓總公司合并報(bào)稅呢？
劉艷紅老師
07/25 12:16
這種要非獨(dú)核算的才可以
84785018
07/25 12:27
調(diào)減未分配利潤(rùn)清0是可以的對(duì)吧
劉艷紅老師
07/25 12:37
你是指分公司要調(diào)成0嗎？
84785018
07/25 12:58
是的是的
劉艷紅老師
07/25 13:05
是的，你注銷前要調(diào)成0的
84785018
07/25 13:24
分公司獨(dú)立核算的，也可以并到總公司對(duì)吧
劉艷紅老師
07/25 13:59
是的，收不回來(lái)，是可以的
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