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補(bǔ)記固定資產(chǎn)賬務(wù)處理

84784983| 提問時間:2024 07/25 10:07
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好!這個借固定資產(chǎn),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額,貸應(yīng)付賬款就行了
2024 07/25 10:07
84784983
2024 07/25 10:07
不補(bǔ)記累計折舊嗎?
宋生老師
2024 07/25 10:11
您好!需要的,你這個折舊是入什么科目 跨年嗎
84784983
2024 07/25 10:16
跨了3年了
84784983
2024 07/25 10:17
折舊入的是生產(chǎn)成本
宋生老師
2024 07/25 10:20
你好!這樣的話,要計入以前年度損益調(diào)整。這個比較麻煩 要去更正匯算清繳,看是是不是需要退稅
84784983
2024 07/25 10:30
那跨年的不補(bǔ)記累計折舊可以嗎?就從入賬的次月開始計提?
宋生老師
2024 07/25 10:32
你好!嚴(yán)格來說不行??垂芾韱T了。
84784983
2024 07/25 10:35
那我不是要去更正近三年的所得稅匯算清繳?
宋生老師
2024 07/25 10:37
你好!是的。正規(guī)的做法就是這樣
84784983
2024 07/25 11:13
那請問一下補(bǔ)記分錄應(yīng)該怎么寫?
宋生老師
2024 07/25 11:14
你好!借以前年度損益調(diào)整,貸累計折舊
84784983
2024 07/25 11:27
完整的賬務(wù)是不是這樣的 補(bǔ)記:固定資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅 貸:應(yīng)付賬款 補(bǔ)記:累計折舊 借: 以前年度損益 貸:累計折舊 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益
宋生老師
2024 07/25 11:29
你好!對的,就是這樣
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