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廖總老師在嗎?固定資產(chǎn)提折舊是不是提到凈值的數(shù)時(shí)候就表示提完了,我這里怎么有個(gè)貨車凈值是1900. 截止到24.7月份,臺(tái)賬上總折舊額為1939.42 .然后每個(gè)月提的折舊為39.58,得怎么處理?
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
朋友您好,是的,提到凈殘值的數(shù)時(shí)候就表示提完,我們把本月折舊金額手動(dòng)改為39.42,
07/24 12:22
84784986
07/24 12:27
1.老師39.58和39.42 造成這樣的差的原因是什么?2.老師現(xiàn)在臺(tái)賬上總折舊額為1939.42,凈值為1900.已提折舊不都超過(guò)凈值了嗎?這個(gè)月還需要提折舊嗎?
廖君老師
07/24 12:31
朋友您好,是我們(原值-凈殘值)/月份數(shù),除不盡
2.不對(duì),那我理解錯(cuò)了,是原值-累計(jì)折舊=1900時(shí)不用提折舊了,就是折舊完了
3.我們?cè)刀嗌傺?/div>
84784986
07/24 12:40
原值2000. 殘值100,2.老師我們這個(gè)臺(tái)賬累計(jì)折舊是截止去年為止的折舊額,那是不是還得看總折舊額(是累計(jì)折舊+1-本月折舊) 1939.42.證明6月份的賬不應(yīng)該再提折舊了,如果結(jié)完賬了,應(yīng)該把提折舊的分錄沖了,對(duì)嗎?
廖君老師
07/24 13:06
哦哦,原值2000,我們是多計(jì)提折舊了
2.能看一下您導(dǎo)的明細(xì)賬么,看日期來(lái)判斷是截止哪月折舊
3.是的,多提折舊要紅沖
4.另外以后固定資產(chǎn)不要設(shè)殘值,就是0,因?yàn)檫@個(gè)資產(chǎn)處置時(shí)根本賣不了什么錢,又是損失了,不如在月折舊了
84784986
07/24 16:10
老師這個(gè)應(yīng)該設(shè)殘值了,您說(shuō)的殘值是0.賣時(shí)賣不了多少錢,”又損失了”是什么意思?
廖君老師
07/24 16:14
您好,這個(gè)老資產(chǎn)是沒有辦法,以后新資產(chǎn)不要設(shè)殘值,
比如這個(gè)資產(chǎn)1000殘值,咱能變賣到1000么,賣不到就有資產(chǎn)處置損失
借:資產(chǎn)處置損益? 1000? ?貸:固定資產(chǎn)清理? 1000
這個(gè)科目在報(bào)表里,還得提供資料
國(guó)家稅務(wù)總局201 1年25號(hào)公告規(guī)定.
固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損損失,為其賬面凈值扣除殘值和責(zé)任人賠償后的余額應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn):(一-)固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料;
(二)企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和核銷資料;(三)企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定材料;(四)涉及責(zé)任賠償?shù)?應(yīng)當(dāng)有賠償情況的說(shuō)明;(五)損失金額較大的或自然災(zāi)害等不可抗力原因造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的,應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告等.
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