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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年計(jì)提和繳納企業(yè)所的稅，和今年退回所的稅的分錄
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你好，你是匯算清繳退回還是什么原因退回？
07/23 12:05
84784964 
07/23 12:05
匯算清繳退回
宋生老師 
07/23 12:06
退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784964
07/23 12:08
去年的怎么做
宋生老師
07/23 12:11
你好！這個(gè)就是針對(duì)去年的
84784964
07/23 12:12
去年計(jì)提和繳納的，
宋生老師
07/23 12:14
你好！你不用管去年計(jì)提和繳納的了
只做上面的分錄就行了
84784964
07/23 12:15
我想知道去年正常交的時(shí)候是怎么做的
宋生老師
07/23 12:17
你好！正常是借，所得稅費(fèi)用。貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后繳納的時(shí)候，借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。
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