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老師你好！他們?nèi)路葑龅膽{證是：借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬-工資， 貸：其他應收款-社保 ，庫存現(xiàn)金。這樣的分錄做了后，應付職工薪酬-工資就沒有余額了。因為我們都是下一個支付上月的工資，其實應付職工薪酬-工資是有余額的?，F(xiàn)在想修改一下，那4月份的話應該怎么做呢？老師
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同學你好
在 4 月份進行調(diào)整時，可以先沖銷 3 月份錯誤的分錄，然后再做正確的分錄。
沖銷 3 月份分錄：
借：管理費用 - 工資 （負數(shù)）
貸：應付職工薪酬 （負數(shù)）
借：應付職工薪酬 - 工資 （負數(shù)）
貸：其他應收款 - 社保 （負數(shù)）
庫存現(xiàn)金 （負數(shù)）
然后做正確的分錄：
3 月份計提工資：
借：管理費用 - 工資
貸：應付職工薪酬 - 工資
4 月份發(fā)放 3 月份工資時：
借：應付職工薪酬 - 工資
貸：其他應收款 - 社保
庫存現(xiàn)金
2024 07/23 10:29
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