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生產(chǎn)企業(yè)的出口企業(yè) 對于出口的部分怎么做賬
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你好，它和內(nèi)銷是一樣的。借原材料
應交稅費，應交增值稅，進項
貸，銀行
生產(chǎn)領用，借生產(chǎn)成本，
貸原材料，應付職工薪酬、制造費用等。
借庫存商品，貸生產(chǎn)成本，
借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，
借主營業(yè)務成本，貸庫存商品，
借其他應收款，貸應交稅費、出口退稅，
借銀行存款，貸其他應收款。
2024 07/23 09:41
84784957 
2024 07/23 09:45
這個我知道的，我的意思是出口退稅的那部分，申報的時候怎么做賬
郭老師 
2024 07/23 09:46
借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，
借主營業(yè)務成本，貸庫存商品，
借其他應收款，貸應交稅費、出口退稅，
借銀行存款，貸其他應收款
84784957
2024 07/23 09:47
進項稅轉(zhuǎn)出口退稅 得先進項轉(zhuǎn)出是吧
郭老師
2024 07/23 09:48
允許抵扣的，不需要進項轉(zhuǎn)出。進項轉(zhuǎn)出一般是用在比如你這批貨物出口了，對應的進項不退稅，但是可以免稅這種情況下進項轉(zhuǎn)出。
84784957
2024 07/23 09:54
允許抵扣的，不需要進項轉(zhuǎn)出。進項轉(zhuǎn)出一般是用在比如你這批貨物出口了，對應的進項不退稅，但是可以免稅這種情況下進項轉(zhuǎn)出。這種情況下的分錄麻煩給我指點一下
84784957
2024 07/23 09:55
那我出口的這批貨物不是免稅 ，是退稅的 這種情況怎么做
郭老師
2024 07/23 09:56
借原材料
應交稅費，應交增值稅，進項
貸，銀行
生產(chǎn)領用，借生產(chǎn)成本，
貸原材料，應付職工薪酬、制造費用等。
借生產(chǎn)成本
貸應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借庫存商品
貸生產(chǎn)成本，
借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，
借主營業(yè)務成本，貸庫存商品
84784957
2024 07/23 10:00
可以直接說退稅部分可以嗎？其他的我都知道 就是對退稅 和免稅有點歧義，謝謝
郭老師
2024 07/23 10:01
退稅的第一個回復不就是嗎？退稅的可以抵扣進項呀，他不需要轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在所有的企業(yè)都不需要轉(zhuǎn)出，人家商貿(mào)的他也不需要進項轉(zhuǎn)出。
84784957
2024 07/23 10:10
借進項 貸出口退是嗎
郭老師
2024 07/23 10:11
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的收入是進項稅額和出口退稅分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。
郭老師
2024 07/23 10:11
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費應交增值稅進項。
84784957
2024 07/23 10:20
進項轉(zhuǎn)到未交 ，未交再轉(zhuǎn)到出口退是吧
郭老師
2024 07/23 10:24
進項和出口退稅分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅。
我只不過是沒有給你寫出口退稅的結(jié)轉(zhuǎn)
84784957
2024 07/23 11:08
那能寫個完整的我這邊看看是不是一樣嗎？謝謝
郭老師
2024 07/23 11:09
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費應交增值稅。進項
借應交稅費應交增值稅出口退稅，貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784957
2024 07/23 13:43
好的 最后再計提出口退稅 借其他應收-出口退 貸應交出口退，收到款就是借銀行貸 其他應收 是吧
郭老師
2024 07/23 13:44
你好，現(xiàn)做，借其他應收款
貸應交稅費出口退稅，
再做我上面的結(jié)轉(zhuǎn)。
84784957
2024 07/23 13:57
那有內(nèi)銷的這部分得怎么做 有兩種情況 出口退稅金額大于銷項稅 這樣的要怎么處理
郭老師
2024 07/23 13:59
借銀行存款、
貸主營業(yè)務收入
應交稅費、應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅，銷項
貸應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅
84784957
2024 07/23 14:06
像這種 銷項就不用交稅了是不是，還是得怎么操作 能描述一下嗎
郭老師
2024 07/23 14:09
你好，你是出口抵減了內(nèi)銷嗎？如果是的話，借應交稅費，未交增值稅，
貸應交稅費出口抵減內(nèi)銷，那就不能退錢了。
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