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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師 我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,2024年5月匯算清繳,要補(bǔ)稅50萬(wàn),分錄這么做呀?
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借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2024 07/17 11:06
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2024 07/17 11:07
直接做到24年5月的賬里面嗎這個(gè)分錄,借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,貸:銀行存款?
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文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/17 11:17
是的,你的理解是對(duì)的。
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2024 07/17 11:18
那如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢?
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文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/17 11:24
借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
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2024 07/17 11:52
那做了這筆分錄,需要調(diào)表還是調(diào)賬嗎?
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文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/17 11:53
做了這筆分錄,需要調(diào)表。調(diào)整未分配利潤(rùn)與應(yīng)交稅費(fèi)的期初
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2024 07/17 12:01
調(diào)24年資產(chǎn)負(fù)債表的期初?但是報(bào)表是軟件生成的呀,這么手動(dòng)改呢
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文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/17 12:03
是的,手動(dòng)改,調(diào)24年資產(chǎn)負(fù)債表的期初
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