00:10:00
問題已解決
老師，我公司是一般納稅人，小微企業(yè)，茶葉廠是25一斤賣給我們，我們對外銷售是50元一斤（含包裝費），一斤的包裝費是2.5元 ，增值稅是多少 ？企業(yè)所得稅是多少？成本一共是多少（茶葉進價+包裝費+增值稅+附加稅+企業(yè)所得稅）不考慮運費，，我理解的對嗎？茶葉購入的稅率老師看看是多少？，老師列出成本費用的計算過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，增值稅=50*13%/（1+13%）-25*增值稅率/（1+增值稅率）-2.5*增值稅率/（1+增值稅率），企業(yè)所得稅=(50/（1+13%）-25/（1+增值稅率）-2.5/（1+增值稅率）-(50*13%/（1+13%）-25*增值稅率/（1+增值稅率）-2.5*增值稅率/（1+增值稅率）)*12%)*企業(yè)所得稅率。成本=25*增值稅率/（1+增值稅率）+2.5*增值稅率/（1+增值稅率）。茶葉購買的稅率應該是13%。
2024 07/15 19:49
84785029 
2024 07/15 20:35
老師，成本中難道不加到營業(yè)稅金及附加嗎？從成本公式中我只看到有增值稅和包裝費，為成本當中不用25（增值額）+2.5+營業(yè)稅金及附加+企業(yè)所得稅，而且成本中還需要進行一個增值稅的轉(zhuǎn)化要，數(shù)值x增值稅率/（1+增值稅率）呢？
王雁鳴老師 
2024 07/15 20:40
同學你好，一般情況下，成本中不加到營業(yè)稅金及附加。你說的成本公式中有增值稅，是不能抵扣的增值稅吧。因為財務核算的成本中，不包括可以抵扣的增值額，也不包括營業(yè)稅金及附加和企業(yè)所得稅，所以不加這些，也就需要進行一個增值稅的轉(zhuǎn)化，要可抵扣的增值稅去掉。
84785029
2024 07/15 20:45
那老師營業(yè)稅金及附和企業(yè)所得稅，這不都是企業(yè)需要實在花出去的成本嗎？也是利潤當中要減去嘛？才能看出這個茶葉賺不賺錢？為啥總的成本當中不考慮除了買賣差價和包裝費之外的費用呢？這不都是企業(yè)要花出去錢嗎？
王雁鳴老師
2024 07/15 20:49
同學你好，在財務核算中，營業(yè)稅金及附和企業(yè)所得稅，都是企業(yè)需要實在花出去的，但不能算成本，要算為稅金，也是利潤當中要減去的。才能看出這個茶葉賺不賺錢，是對的。如果你說的總的成本，這個當中是要考慮除了買賣差價和包裝費之外的費用的，這都是企業(yè)要花出去錢。但是成本和總成本是有區(qū)別的。
閱讀 109
描述你的問題，直接向老師提問
540
意見反饋
