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問題已解決
老師，您好，請(qǐng)問銷售收入的時(shí)候知道成本是多少的了，但是還沒有付款，這種情況是做預(yù)估成本還是直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，等到下次付款做一筆憑證的
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有發(fā)票嗎？有發(fā)票直接做，如果沒有發(fā)票的話暫估。
07/15 12:09
郭老師 
07/15 12:09
這個(gè)收入和成本需要匹配，一定要做。
84785010 
07/15 12:11
沒有發(fā)票的，那這樣都是先做暫估了，到時(shí)候付款做一筆沖銷暫估，再做一筆付款憑證，收入是不用開開票的，支付出去對(duì)方不開票的
郭老師
07/15 12:14
可以的，可以這么做的
84785010
07/15 12:19
那對(duì)暫估金額是1萬(wàn)的成本，但是當(dāng)月付了一筆5千也是沒有發(fā)票的，這樣還需要先沖銷暫估成本5千的分錄嗎，還是直接做付款一筆付款分錄就行昵
郭老師
07/15 12:22
借業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款暫估1萬(wàn)，借預(yù)付賬款貸銀行存款5000，這個(gè)1萬(wàn)包含是5000是嗎？
84785010
07/15 12:25
1萬(wàn)是包含5千的了，做預(yù)付款嗎？這是成本款喔，已經(jīng)是確定對(duì)方不開發(fā)票的
郭老師
07/15 12:29
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款5000
應(yīng)付帳款對(duì)方企業(yè)5000
84785010
07/15 12:35
那就是這樣了，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1萬(wàn)，貸：銀行存款5千，應(yīng)付賬款-暫估5千，等到下個(gè)月付款的時(shí)候（也是沒有發(fā)票的）就做沖銷暫估成本：借：應(yīng)付賬款-暫估5千，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5千，付款時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5千，貸：銀行存款5千，是這樣嗎？
郭老師
07/15 12:38
好，我給你寫了，對(duì)方企業(yè)不要暫估了。已經(jīng)知道沒有發(fā)票，不用寫暫估，直接按照你的實(shí)際業(yè)務(wù)來做就行。
84785010
07/15 12:46
但是我擔(dān)心會(huì)不會(huì)說又增加成本要支付的
郭老師
07/15 12:47
你好，我沒有看懂
實(shí)際業(yè)務(wù)，怕啥
84785010
07/15 12:52
不是怕呀，我的意思是現(xiàn)在說成本是1萬(wàn)，到時(shí)候又說是1萬(wàn)五的，這樣要付款怎么處理昵
郭老師
07/15 12:52
到時(shí)候確定了再調(diào)整。
84785010
07/15 12:54
到時(shí)候調(diào)整科目要怎么寫昵
郭老師
07/15 13:00
借主營(yíng)業(yè)務(wù)貸銀行
當(dāng)年的補(bǔ)差額
84785010
07/15 13:08
這樣子的話，如果那個(gè)月沒有收入的，那么申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候就只有成本了，這樣收入填0，這樣是沒有關(guān)系嗎？
郭老師
07/15 13:10
沒有關(guān)系的，可以的。
84785010
07/15 13:10
好的，謝謝老師
郭老師
07/15 13:11
不用客氣，工作愉快。
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