免費(fèi)問答

只討論企業(yè)所得稅，甲公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)資產(chǎn)給乙公司，資產(chǎn)成本300萬，公允價(jià)值500萬，簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議價(jià)300萬。但乙公司沒有出錢或其他等價(jià)物，所以該業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為贈(zèng)予。甲公司按收入=成本=300W入賬。 1、乙公司是否應(yīng)該將該筆贈(zèng)予入賬為營業(yè)外收入，若不入賬，理由？若入賬，金額應(yīng)為300萬還是500萬？

乙公司是無償?shù)?，所以是營業(yè)外收入，按照賬面協(xié)議價(jià)格300

不視同銷售嗎？

乙公司是贈(zèng)與入賬啊，捐贈(zèng)方是視同銷售，但是乙公司是非捐贈(zèng)方

賬務(wù)處理

捐贈(zèng)方：借營業(yè)外支出500，貸主營業(yè)務(wù)收入442.48 應(yīng)交稅費(fèi)57.52 受贈(zèng)方：借xx資產(chǎn)442.48 應(yīng)稅費(fèi)稅57.52 貸營業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入500

對，這個(gè)是沒錯(cuò)的，兩遍說白了，就是資產(chǎn)增加，那邊營業(yè)外支出，只是做了收入而已

捐贈(zèng)方：營業(yè)外支出500-主營業(yè)務(wù)收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅 受贈(zèng)方：營業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入500，按25％繳納企業(yè)所得稅125

第一種，上邊那個(gè)是對的

捐贈(zèng)方：營業(yè)外支出500-主營業(yè)務(wù)收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅 受贈(zèng)方：營業(yè)外收入捐贈(zèng)收入500，按25％繳納企業(yè)所得稅125 這個(gè)對嗎？

這不對，既然有收入那部分，肯定要有所得稅，這個(gè)

捐贈(zèng)方：支出500-收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅

捐贈(zèng)方和受贈(zèng)方賬務(wù)處理

這個(gè)沒有所得稅的是不對的，需要繳納所得稅

捐贈(zèng)方和受贈(zèng)方分錄大全

您好，是不理解昨天那個(gè)分錄還是什么呀？

是的，不太理解

就是正常的是你昨天說的第一筆分錄，我們是從銷售，然后有所得稅，而不是說沒有所得稅的那一筆，你是不理解所得稅的還是什么？

捐贈(zèng)方：營業(yè)外支出500-主營業(yè)務(wù)收入442.48 =57.52 不需要交納企業(yè)所得稅

不是，捐贈(zèng)方：借營業(yè)外支出500，貸主營業(yè)務(wù)收入442.48 應(yīng)交稅費(fèi)57.52 受贈(zèng)方：借xx資產(chǎn)442.48 應(yīng)稅費(fèi)稅57.52 貸營業(yè)外收入-捐贈(zèng)收入500

這個(gè)分錄才是對的

就是這個(gè)有所得稅，不是沒有所得稅的