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老師工資表是計提上月的,社保是計提當月的,碰到人員離職,計提的社保數就會大于實際繳納數,怎么處理
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速問速答當碰到人員離職導致計提的社保數大于實際繳納數時,可以采取以下方式進行處理:
1.沖銷多計提的社保費用借:應付職工薪酬 - 社保(多計提的部分)貸:管理費用/制造費用等相關成本費用科目(多計提的部分)
例如,某員工離職,上月計提社保費用 1000 元,實際繳納 800 元,多計提 200 元。則沖銷時:
借:應付職工薪酬 - 社保 200
貸:管理費用 200
1.將多計提的社保費用在下月進行調整在下月計提社保費用時,將多計提的部分扣除。
2.如果金額較小,且對財務報表影響不大,也可以在年底進行統(tǒng)一調整。
07/12 11:58
84785017
07/12 12:00
那當月少計提社??梢詥?/div>
樸老師
07/12 12:07
同學你好
這個可以的
閱讀 157
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