問題已解決
據(jù)說這兩個分錄是沒有必要做的,這樣做了反而不正確。 那么進項稅額和銷項稅額余額一直掛著,有沒有關系? 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
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速問速答可以這么做的,這樣的話就沒有余額了。
07/10 14:38
84785043
07/10 14:40
根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》的相關規(guī)定,增值稅一般納稅人應在應交增值稅明細賬內設置進項稅額、銷項稅額、已交稅金、轉出未交增值稅、減免稅款……等專欄,這些專欄分別在應交增值稅明細科目的借方或者貸方,不涉及月末結轉。
東老師
07/10 14:40
這個你就算結轉了,其實也并不算多錯誤。
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