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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)天賣(mài)了貨，沒(méi)收到錢(qián)，但開(kāi)了專(zhuān)票，借貸怎么寫(xiě)；當(dāng)天賣(mài)了貨，收到錢(qián)了，票還沒(méi)開(kāi)，借貸又怎么寫(xiě)
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您好，沒(méi)收到錢(qián)，但開(kāi)了專(zhuān)票：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
07/09 12:03
小愛(ài)老師 
07/09 12:04
當(dāng)天賣(mài)了貨，收到錢(qián)了，票還沒(méi)開(kāi)
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84785002 
07/09 12:05
您好，那當(dāng)天賣(mài)了貨，收到錢(qián)，沒(méi)開(kāi)票，這個(gè)又怎么寫(xiě)
小愛(ài)老師
07/09 12:06
一樣確認(rèn)收入，沒(méi)開(kāi)票的，申報(bào)時(shí)填未開(kāi)票
84785002
07/09 12:06
那這兩筆，之后收到錢(qián)和開(kāi)了票，又怎么分別寫(xiě)借貸呢
84785002
07/09 12:07
我總是覺(jué)得賣(mài)了貨就是庫(kù)存商品減少，繞不出來(lái)
小愛(ài)老師
07/09 12:07
第一筆收款時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
小愛(ài)老師
07/09 12:08
賣(mài)了貨就要確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本
小愛(ài)老師
07/09 12:08
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
小愛(ài)老師
07/09 12:10
第二筆開(kāi)了票：
借：銀行存款（負(fù)數(shù)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（負(fù)數(shù)）
借：銀行存款（正數(shù)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（正數(shù)）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（正數(shù)）
84785002
07/09 12:22
就第一筆而言，先借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)；再借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款；最后寫(xiě)一個(gè)的結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。涉及到賣(mài)貨的都要寫(xiě)三個(gè)憑證？
小愛(ài)老師
07/09 12:28
結(jié)轉(zhuǎn)成本可以一筆一筆轉(zhuǎn)，也可以全月結(jié)轉(zhuǎn)一次成本
84785002
07/09 12:32
我突然反應(yīng)回來(lái)，庫(kù)存商品，是我進(jìn)貨才寫(xiě)，我賣(mài)出去東西都是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是這個(gè)我和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本又分不清，啥時(shí)候才需要寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？
小愛(ài)老師
07/09 12:35
銷(xiāo)售了時(shí)，確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785002
07/09 13:05
那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)值是哪些科目相加呢？
小愛(ài)老師
07/09 14:15
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)值是銷(xiāo)售數(shù)量*購(gòu)進(jìn)單價(jià)計(jì)算的，總之是按照庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)的
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