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小規(guī)模企業(yè)季度所得稅申報(bào)表中自動(dòng)帶出的彌補(bǔ)以前年度虧損金額與實(shí)際不符，可能有以下原因： 企業(yè)所得稅申報(bào)表中彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)據(jù)通常是根據(jù)企業(yè)之前年度的匯算清繳情況自動(dòng)帶出的。但如果去年的匯算清繳尚未完成，或者系統(tǒng)中沒有正確獲取到相關(guān)數(shù)據(jù)，就可能導(dǎo)致帶出的彌補(bǔ)虧損金額不準(zhǔn)確。 按照目前的申報(bào)系統(tǒng)設(shè)置，如果企業(yè)未完成上一年度的匯算清繳，申報(bào)表中彌補(bǔ)虧損欄次自動(dòng)帶出的數(shù)據(jù)可能為零或不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。 要解決這個(gè)問題，企業(yè)應(yīng)盡快完成上一年度的企業(yè)所得稅匯算清繳。完成匯算清繳后，系統(tǒng)中就會(huì)有準(zhǔn)確的可彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)，在后續(xù)季度申報(bào)時(shí)就能正確帶出可彌補(bǔ)的虧損金額。 企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年。不過，自2018年1月1日起，當(dāng)年具備高新技術(shù)企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格的企業(yè)，其具備資格年度之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)，最長結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至10年。