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問題已解決
請教老師，現(xiàn)在是小規(guī)模減免階段1%的稅率，就是小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入的時候借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人減免）這部分是按照3%還是按照1%，
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按照1%，根據(jù)實際開出發(fā)票對應(yīng)的稅金計入應(yīng)交增值稅中
07/08 08:58
84784959 
07/08 09:01
如果之前是按照3%確認(rèn)的，這種情況如何一筆調(diào)整呢
嬋老師 
07/08 09:03
如果是原已經(jīng)確認(rèn)了，需要把原來確認(rèn)的沖減，再根據(jù)實際的重新確認(rèn)
84784959
07/08 09:05
主要是這些都是不開票的，然后去年也是按照3%確認(rèn)的，也不多，影響不是很大，這種可以補充確認(rèn)嘛
嬋老師
07/08 09:51
你是之前確認(rèn)收入，今年才才補開票嗎？
84784959
07/08 09:52
不是，這個一直都是不開票的業(yè)務(wù)，但是我是正常確認(rèn)收入，
嬋老師
07/08 09:55
那也是按照1%來賬務(wù)處理啊，因為最終你們交稅肯定是按照1%來繳納，不然賬面不是一直不平嗎，要根據(jù)實際情況賬務(wù)處理
84784959
07/08 09:56
一直都是免稅的，
嬋老師
07/08 10:06
開1%的增值稅發(fā)票那就按照1%計入應(yīng)交增值稅中，后續(xù)沒有達(dá)到征收起點免收增值稅的，做如下賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
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