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老師好，我單位是小規(guī)模納稅人，這個季度共收培訓年費96萬元（2024.4.1至2025.3.30號）應(yīng)該怎樣做分錄，應(yīng)交多少增值稅？
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同學你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
你開具全額發(fā)票的嗎？？
2024 07/07 11:25
84784952 
2024 07/07 11:30
老師年費全都做收入嗎，不是先做預收賬款，按本季度做收入然后交稅嗎
84784952
2024 07/07 11:31
只看了十多萬的發(fā)票，剩下的都是收據(jù)
84784952
2024 07/07 11:33
只開了十多萬發(fā)票
小菲老師 
2024 07/07 11:34
同學，你好
如果你沒有開發(fā)票，那你按本季度做收入然后交稅
84784952
2024 07/07 11:39
老師，就是說培訓費96萬元／4個季度，本季度做24萬的收入，這樣本季度不超過30萬元，就不用交增值稅，這樣理解對吧？
小菲老師
2024 07/07 11:41
同學，你好
嗯嗯，是的
84784952
2024 07/07 12:24
老師，如果96萬培訓費其中開發(fā)票40萬元，這種情況，本季度確認收入也是24萬不超過30萬，不用交增值稅對吧？
小菲老師
2024 07/07 13:00
同學你好
不是，你開票了40萬，系統(tǒng)匹配的你是超過30萬的
84784952
2024 07/07 13:48
好的，謝謝老師
小菲老師
2024 07/07 13:48
不客氣，祝工作順利
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