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實(shí)務(wù)
问题已解决
我司是小規(guī)模納稅人,Ktv行業(yè),庫存問題很亂,倉庫既有公司的酒,也有客戶寄存的酒,沒有分開放,合在一起,倉管也不知道哪些是公司,哪些是客戶寄存的酒,也有客戶取酒(以前寄存的酒)問: 1.有沒有方法或者流程規(guī)范? 2會(huì)計(jì)怎樣在賬上提現(xiàn)公司的酒水,客戶寄存酒,客戶來取酒(取寄存酒)?
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速问速答您好,同學(xué),一、方法和流程規(guī)范
1. 庫存分類與標(biāo)識(shí)
分類存放:首先,應(yīng)對(duì)倉庫內(nèi)的酒水進(jìn)行明確分類,將公司酒水與客戶寄存的酒水完全分開存放??梢栽O(shè)置專門的區(qū)域或貨架來存放客戶寄存的酒水,并貼上清晰的標(biāo)識(shí)牌,以便區(qū)分。
編號(hào)管理:對(duì)每批酒水進(jìn)行編號(hào),無論是公司采購的還是客戶寄存的,都應(yīng)有唯一的編號(hào)和詳細(xì)的入庫記錄。入庫記錄應(yīng)包括酒水名稱、數(shù)量、采購/寄存日期、有效期等信息。
2. 建立存酒卡制度
存酒卡管理:對(duì)于客戶寄存的酒水,應(yīng)建立存酒卡制度??蛻艏拇婢扑畷r(shí),由服務(wù)人員填寫存酒卡,詳細(xì)記錄酒水的種類、數(shù)量、寄存日期等信息,并由客戶簽字確認(rèn)。存酒卡一式兩份,一份交客戶保管,一份由KTV留存?zhèn)洳?。
取酒流程:客戶取酒時(shí),需出示存酒卡,由服務(wù)人員核對(duì)無誤后方可取酒,并在存酒卡上做好取酒記錄。如客戶遺失存酒卡,需按KTV規(guī)定流程處理,如提供身份證明、消費(fèi)記錄等,并經(jīng)管理人員審批后方可取酒。
3. 定期盤點(diǎn)與核對(duì)
定期盤點(diǎn):定期對(duì)倉庫內(nèi)的酒水進(jìn)行盤點(diǎn),核對(duì)實(shí)際庫存與系統(tǒng)記錄的庫存差異,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)特別注意客戶寄存的酒水,確保賬實(shí)相符。
核對(duì)賬目:會(huì)計(jì)應(yīng)定期與倉庫管理人員核對(duì)賬目,確保公司酒水與客戶寄存酒水的記錄準(zhǔn)確無誤。對(duì)于客戶取酒的情況,會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)存酒卡上的記錄及時(shí)調(diào)整客戶寄存酒水的庫存數(shù)量。
2024 07/04 22:47
麗媛老師
2024 07/04 22:50
二、會(huì)計(jì)在賬上提現(xiàn)公司的酒水,客戶寄存酒,客戶來取酒
1. 公司酒水
● 采購入庫:公司采購的酒水入庫時(shí),會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)采購發(fā)票和入庫單記錄采購成本,借記庫存商品——酒水”科目,貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”科目。
● 領(lǐng)料出庫:酒水領(lǐng)用時(shí),會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單記錄營(yíng)業(yè)成本,借記“營(yíng)業(yè)成本”科目,貸記“原材料——酒水”科目。
2. 客戶寄存酒
● 寄存登記:客戶寄存酒水時(shí),會(huì)計(jì)無需進(jìn)行賬務(wù)處理,但應(yīng)在存酒卡上做好記錄,并在倉庫管理系統(tǒng)中備注為“客戶寄存”。
● 庫存調(diào)整:如客戶寄存的酒水因過期、損壞等原因需要處理,會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整庫存成本,并記錄在案。
3. 客戶來取酒(取寄存酒)
● 取酒確認(rèn):客戶取酒時(shí),會(huì)計(jì)無需直接進(jìn)行賬務(wù)處理,但應(yīng)關(guān)注存酒卡的核對(duì)和取酒記錄的準(zhǔn)確性。
● 庫存減少:在倉庫管理系統(tǒng)中更新客戶寄存酒水的庫存數(shù)量,確保賬實(shí)相符。如有必要,可在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明客戶寄存酒水的情況及其對(duì)庫存的影響。
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