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問(wèn)題已解決
老師:小型微利企業(yè)的三個(gè)判定條件:年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元,人說(shuō)不超過(guò)300人，資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元。這三個(gè)條件要同時(shí)滿足才認(rèn)定為小型微利企業(yè)，還是說(shuō)滿足其中一個(gè)就是小型微利企業(yè)？
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三個(gè)條件必須同時(shí)滿足，有一個(gè)不符合要求就不行
2024 07/04 19:39
84785009 
2024 07/04 20:54
老師，根據(jù)優(yōu)惠政策，小型微利企業(yè)所得稅率按5%，如果不是小型微利企業(yè)，所得稅就是25%
郭老師 
2024 07/04 21:06
是的對(duì)的，是這么理解的
84785009
2024 07/04 21:11
老師，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元，是指年度所得稅不超過(guò)300萬(wàn)元，還是說(shuō)所得稅季度預(yù)繳，其中某一個(gè)季度超過(guò)300元，就認(rèn)定為不是小型微利企業(yè)？
郭老師
2024 07/04 21:13
年累積的利潤(rùn)
就像第二季度，他看的就是一到六月份的
84785009
2024 07/04 21:18
老師，我意思是如果1-2季度累計(jì)達(dá)到300萬(wàn)，到時(shí)3季度又虧了50萬(wàn)，4季度虧了10萬(wàn)，那所得稅稅率怎么算？
郭老師
2024 07/04 21:22
你好，5%的稅率的，第二季度交了稅款，第三季度、第四季度不退匯算清繳申請(qǐng)退稅。
84785009
2024 07/04 21:54
老師，如果一季度利潤(rùn)為50萬(wàn)，是不是按5%預(yù)繳所得稅；二季度利潤(rùn)為260萬(wàn)，是不是按（50+260）*25%-50預(yù)繳
84785009
2024 07/04 21:57
上面的是這樣:（50+260）＊25%-50＊5%預(yù)繳
郭老師
2024 07/04 21:58
對(duì)的，是的，第二種方法是正確的。
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