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出口業(yè)務(wù)公司開的形式發(fā)票,報(bào)稅時(shí)無法自動帶出增值稅銷項(xiàng),在未開票那申報(bào),需要開票嗎,怎么開具

84784971| 提问时间:2024 07/04 10:10
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計(jì)師
同學(xué)你好 出口業(yè)務(wù)公司需要開具形式發(fā)票。形式發(fā)票是出口企業(yè)向客戶開具的銷售貨物的價(jià)目清單,它對于出口商報(bào)關(guān)、進(jìn)口商進(jìn)口清關(guān)具有重要作用。 出口企業(yè)可以開具增值稅電子普通發(fā)票作為形式發(fā)票,填開要求如下: 1.稅率的填寫:適用增值稅退(免)稅政策和增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)政策的出口貨物勞務(wù)及服務(wù),“稅率”欄選擇“0%”;適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)及服務(wù),“稅率”欄選擇“免稅”;適用增值稅征稅政策的出口貨物勞務(wù)及服務(wù),“稅率”欄選擇適用征稅稅率,并按規(guī)定申報(bào)、繳納增值稅。 2.購買方各欄次的填寫:對于銷售到境外的貨物勞務(wù)及服務(wù),購買方各欄次可用中文或外文填寫,其中名稱必須填寫,納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號可根據(jù)實(shí)際情況填寫;對于銷售到國內(nèi)特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物勞務(wù)及服務(wù),購貨單位各項(xiàng)目應(yīng)完整填寫。 3.其他欄次的填寫:單價(jià)欄、金額欄應(yīng)以換算成人民幣后的金額填列。如果出口企業(yè)以非 FOB 價(jià)格成交的,應(yīng)將其換算成 FOB 價(jià)格后填列;備注欄應(yīng)頂格填寫“出口發(fā)票”四個(gè)漢字,并須注明出口業(yè)務(wù)的合同號、貿(mào)易方式、成交方式、原幣金額、原幣幣種及適用匯率等信息。
2024 07/04 10:13
84784971
2024 07/04 10:32
出口公司的銷項(xiàng)需要交稅嗎?進(jìn)項(xiàng)會退嗎
樸老師
2024 07/04 10:35
出口可以退稅或者免稅
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