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問題已解決
選項(xiàng)d應(yīng)該怎么算呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
2023年底累計(jì)折舊2000/120*（3*12+3）=650
計(jì)稅基礎(chǔ)是2000-650=1350
賬面價(jià)值是1860
遞延所得稅負(fù)債（1860-1350）*25%=127.5
2024 07/02 15:59
84784985 
2024 07/02 16:00
老師答案怎么寫的這么復(fù)雜
暖暖老師 
2024 07/02 16:01
你看看老師的這個(gè)，好理解
84784985
2024 07/02 16:03
老師您做錯(cuò)了答案選項(xiàng)d是22.5
暖暖老師
2024 07/02 16:04
遞延所得稅負(fù)債（1860-1350）*25%=127.5，這里不是的稅費(fèi)用
84784985
2024 07/02 16:06
老師我說選項(xiàng)d 您看看題行么 我完全看不懂您再回答什么
暖暖老師
2024 07/02 16:09
2x23 年 9 月 30 日轉(zhuǎn)換時(shí)，賬面價(jià)值 2000 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ) = 2000 - 2000 / 10 × 3 = 1400 萬元，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 600 萬元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 150 萬元（600×25%）；2x23 年 12 月 31 日，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為 510 萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為 127.5 萬元，所以 2x23 年應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債 22.5 萬元（150 - 127.5），應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅收益 22.5 萬元，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。
84784985
2024 07/02 16:20
反正就是轉(zhuǎn)換日遞延所得稅負(fù)債減去期末的遞延所得稅負(fù)債是吧老師
暖暖老師
2024 07/02 16:21
是的，你的理解是對(duì)的
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描述你的問題，直接向老師提問
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