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您好，如果我們能有資料也是可以的，但關(guān)聯(lián)方很難 《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法〉的通知》（國稅發(fā)[2009]88號）第四十二條規(guī)定，下列股權(quán)和債權(quán)不得確認為在企業(yè)所得稅前扣除的損失： 　?。ㄒ唬﹤鶆?wù)人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，不論何種原因，未按期償還的企業(yè)債權(quán)； 　?。ǘ┻`反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的企業(yè)債權(quán)； 　　（三）行政干預逃廢或者懸空的企業(yè)債權(quán)； 　?。ㄋ模┢髽I(yè)未向債務(wù)人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)； 　?。ㄎ澹┢髽I(yè)發(fā)生非經(jīng)營活動的債權(quán)； 　　（六）國家規(guī)定可以從事貸款業(yè)務(wù)以外的企業(yè)因資金直接拆借而發(fā)生的損失； 　?。ㄆ撸┢渌粦?yīng)當核銷的企業(yè)債權(quán)和股權(quán)。 　　根據(jù)上述規(guī)定，關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款，若為關(guān)聯(lián)方拆借資金形成的，因你公司不屬于國家規(guī)定可以從事貸款業(yè)務(wù)的公司，發(fā)生的損失不得在企業(yè)所得稅前扣除；若該債權(quán)與你公司的經(jīng)營活動無關(guān)，發(fā)生的損失也不得在企業(yè)所得稅前扣除。 　　若該債權(quán)是因你公司的購銷業(yè)務(wù)形成的，該損失應(yīng)按國稅發(fā)[2009]88號文第十六條、第十七條或第十八條規(guī)定，向主管稅務(wù)機關(guān)提供相關(guān)資料，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準后，該損失可在稅前扣除。 　　國稅發(fā)[2009]88號文件第十六條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)收、預付賬款發(fā)生符合壞賬損失條件的，申請壞賬損失稅前扣除，應(yīng)提供下列相關(guān)依據(jù)： 　?。ㄒ唬┓ㄔ旱钠飘a(chǎn)公告和破產(chǎn)清算的清償文件； 　?。ǘ┓ㄔ旱臄≡V判決書、裁決書，或者勝訴但被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書； 　?。ㄈ┕ど滩块T的注銷、吊銷證明； 　　（四）政府部門有關(guān)撤銷、責令關(guān)閉的行政決定文件； 　?。ㄎ澹┕驳扔嘘P(guān)部門的死亡、失蹤證明； 　?。┯馄谌暌陨霞耙褵o力清償債務(wù)的確鑿證明； 　?。ㄆ撸┡c債務(wù)人的債務(wù)重組協(xié)議及其相關(guān)證明； 　?。ò耍┢渌嚓P(guān)證明。 　　第十七條規(guī)定，逾期不能收回的應(yīng)收款項中，單筆數(shù)額較小、不足以彌補清收成本的，由企業(yè)作出專項說明，對確實不能收回的部分，認定為損失。 　　第十八條規(guī)定，逾期三年以上的應(yīng)收款項，企業(yè)有依法催收磋商記錄，確認債務(wù)人已資不抵債、連續(xù)三年虧損或連續(xù)停止經(jīng)營三年以上的，并能認定三年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來，可以認定為損失。