问题已解决
請問小規(guī)模交的金稅盤服務費,內賬怎么寫分錄?(內賬沒通過“應交稅費-應交增值稅”,都是通過“稅金及附加”)



你好,這個可以全額抵扣增值稅的
"支付時,
借:管理費用
貸:銀行存款等
抵減時,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用(計入借方負數(shù))
"
2018 05/03 10:53

84784984 

2018 05/03 11:04
老師,之前在貴校聽課時,老師說內賬的稅金不通過“應交稅費”,只用“稅金及附加”就可以了。怎么還要“應交稅費-應交增值稅”呢?如果通過“稅金和附加”怎么做呢?

蔣老師 

2018 05/03 11:15
你好,這個看個人的喜好,如果是那樣你直接把上面的分錄應交稅費改成其他應收款-稅收抵免就可以了。
等下個月交增值稅抵免以后,
借:營業(yè)稅金及附加(差額)
貸:其他應收款
銀行存款
