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這些題怎么樣計算。。

84785046| 提問時間:06/24 21:10
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
(1)進項稅額: - 購買原料甲:50000×13%+90=6590(元) - 購進原材料乙:10400 元,運費取得普通發(fā)票不能抵扣 - 收購農(nóng)產(chǎn)品:200000×10%=20000(元) 進項稅額合計=6590+10400+20000=36990(元) (2)銷項稅額: - 銷售高檔化妝品 A:420000×13%=54600(元) - 贈送試用:8500×(1+5%)÷(1-15%)×13%=1365(元) - 銷售含稅價款 56500 元的高檔化妝品 A:56500÷(1+13%)×13%=6500(元) 銷項稅額合計=54600+1365+6500=62465(元) (3)應(yīng)納增值稅=銷項稅額-進項稅額=62465-36990=25475(元)。 (4)應(yīng)納消費稅: - 銷售高檔化妝品 A:420000×15%=63000(元) - 贈送試用:8500×(1+5%)÷(1-15%)×15%=1575(元) - 銷售含稅價款 56500 元的高檔化妝品 A:56500÷(1+13%)×15%=7500(元) 應(yīng)納消費稅合計=63000+1575+7500=72075(元)。 (5)應(yīng)納城建稅=(25475+72075)×7%=6778.5(元)。 教育費附加=(25475+72075)×3%=2987.25(元)。 地方教育費附加=(25475+72075)×2%=1942.
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