免費(fèi)問(wèn)答

倒退我會(huì)算應(yīng)該認(rèn)證多少稅額發(fā)票，但是不明白，我當(dāng)期假如是應(yīng)交增值稅是500，到我按稅負(fù)率算應(yīng)交是100，那剩下那400的增值稅啥時(shí)候交，

剩下的四百不是用進(jìn)項(xiàng)抵扣了嗎

不對(duì)吧，案例：銷售額8849.55? 銷項(xiàng)稅 1150.44 稅負(fù)率0.01乘以8849.55 =88.5元當(dāng)月應(yīng)交增值稅 1150.44-88.5=1061.94是當(dāng)月要抵扣的稅 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本是7700，7700乘以0.13＝1001 實(shí)際當(dāng)月應(yīng)交1150.44-1001=149.44，但我只交了88.5。剩149.44-88.5=60.94元，什么時(shí)候交

當(dāng)月應(yīng)交增值稅為1150.44，而實(shí)際只交88.5，剩余60.94未交。這部分剩余稅款通常會(huì)在后續(xù)的納稅申報(bào)中進(jìn)行繳納。 具體的繳納時(shí)間取決于你的納稅申報(bào)周期。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)需要按照規(guī)定的時(shí)間（如每月、每季度等）進(jìn)行增值稅的納稅申報(bào)和繳納。在申報(bào)時(shí)，會(huì)根據(jù)當(dāng)期的銷售額、進(jìn)項(xiàng)稅額等計(jì)算出應(yīng)繳納的增值稅額，并扣除已繳納的部分，得出剩余應(yīng)繳納的稅款。

每一期都這樣循環(huán)，按稅負(fù)率交稅，都會(huì)有剩余稅款沒(méi)繳納，怎么處理呢

怎么會(huì)有剩余稅款沒(méi)繳納呢？按稅負(fù)率倒推出來(lái)的是正好的呀

我好像是明白過(guò)來(lái)了，剩余稅款應(yīng)該是被算出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了對(duì)吧

對(duì)的 是這樣理解的

當(dāng)庫(kù)存都賣沒(méi)時(shí)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅也正好沒(méi)有，都抵扣完后，所有庫(kù)存商品都是按照這一個(gè)稅負(fù)率繳納增值稅對(duì)嘛

同學(xué)你好 對(duì)的 是按收入計(jì)算的