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高新技術(shù)企業(yè)中，記賬軟件中2023年研發(fā)費用-原材料累計金額1390501.84元是不是應(yīng)該填在2023年企業(yè)所得稅年度匯算清繳表A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表中的第48列??減：當(dāng)年銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)的材料部分 ？
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您好
請問研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品對外銷售了嗎
2024 06/23 14:58
84784960 
2024 06/23 15:00
是的，對外銷售了
bamboo老師 
2024 06/23 15:04
研發(fā)費用-原材料累計金額1390501.84元全部形成產(chǎn)品對外出售了 那就填在?當(dāng)年銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)的材料部分
84784960
2024 06/23 15:18
那調(diào)整報表后是要補交多少企業(yè)所得稅呢？能給具體算下么？
bamboo老師
2024 06/23 15:21
您填寫后 企業(yè)所得稅申報表主表數(shù)據(jù)呢
84784960
2024 06/23 15:39
只改企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)就行是吧？其他的財務(wù)報表，增值稅申報表不用動是吧？
bamboo老師
2024 06/23 15:40
是的 這個是管理費用下的 其他不用動了
84784960
2024 06/24 07:36
為什么研發(fā)費用中的原材料形成產(chǎn)品對外出售了就不能加計100扣除了呢？
bamboo老師
2024 06/24 08:09
因為是產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 已經(jīng)不是研發(fā)支出了?
不是研發(fā)支出不能加計100扣除
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