问题已解决
老師,某員工4月應(yīng)發(fā)工資10000,不計算社保,工資表已做扣除個稅150, 現(xiàn)在工資已發(fā)9850,因為該員工1-3月份沒有工資記錄,申報4月的個稅顯示不用繳個稅150,等于本來應(yīng)該扣個稅150元不用扣了,還在公司的賬上,怎么做分錄?
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您好,原本計提工資及代扣個稅的分錄:
借:管理費用/生產(chǎn)成本等 10000
貸:應(yīng)付職工薪酬 10000
借:應(yīng)付職工薪酬 150
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 150
發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬 9850
貸:銀行存款 9850
發(fā)現(xiàn)不用扣個稅 150 后,沖回之前代扣個稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 150
貸:應(yīng)付職工薪酬 150
2024 06/21 19:41
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84785012 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 06/21 19:45
上面的分錄做完之后應(yīng)付職工薪酬的貸方還有150的余額嗎?
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陳釗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/21 19:47
對呀,就是原來扣個稅的,你下月發(fā)工資的時候發(fā)給他就是了:借:應(yīng)付職工薪酬 150
貸:銀行存款 150
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2024 06/21 19:53
畫圈的分錄貸方有150的余額?
FAILED
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陳釗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/21 20:07
你扣個稅的時候就要做第二筆分錄
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