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老師,某員工4月應(yīng)發(fā)工資10000,不計算社保,工資表已做扣除個稅150, 現(xiàn)在工資已發(fā)9850,因為該員工1-3月份沒有工資記錄,申報4月的個稅顯示不用繳個稅150,等于本來應(yīng)該扣個稅150元不用扣了,還在公司的賬上,怎么做分錄?

84785012| 提问时间:2024 06/21 19:38
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陳釗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
您好,原本計提工資及代扣個稅的分錄: 借:管理費用/生產(chǎn)成本等 10000 貸:應(yīng)付職工薪酬 10000 借:應(yīng)付職工薪酬 150 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 150 發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬 9850 貸:銀行存款 9850 發(fā)現(xiàn)不用扣個稅 150 后,沖回之前代扣個稅的分錄: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 150 貸:應(yīng)付職工薪酬 150
2024 06/21 19:41
84785012
2024 06/21 19:45
上面的分錄做完之后應(yīng)付職工薪酬的貸方還有150的余額嗎?
陳釗老師
2024 06/21 19:47
對呀,就是原來扣個稅的,你下月發(fā)工資的時候發(fā)給他就是了:借:應(yīng)付職工薪酬 150 貸:銀行存款 150
84785012
2024 06/21 19:53
畫圈的分錄貸方有150的余額?
FAILED
陳釗老師
2024 06/21 20:07
你扣個稅的時候就要做第二筆分錄
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