問題已解決
賬上沒有固定資產(chǎn),但是實(shí)際上有,對外租賃,可以開租賃費(fèi)嗎?
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速問速答您好,不合理的,要把固定資產(chǎn)做盈盤
盤盈(按差錯(cuò)更正)
借:固定資產(chǎn)
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:盈余公積
利潤分配-未分配利潤
06/21 08:24
84785004
06/21 08:26
可是,沒有發(fā)票可以盤盈嗎
廖君老師
06/21 08:31
您好,可以的,上面分錄要更正申報(bào)上年,增加了利潤交過稅的
《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十七條規(guī)定,企業(yè)盤盈的固定資產(chǎn) “以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)”,此種情形不是交易行為,是企業(yè)資產(chǎn)以前沒有入賬,屬于遺漏登記的資產(chǎn),在盤點(diǎn)過程中重新發(fā)現(xiàn)后,可以“以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)”,不需索取原始的有效憑證。
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