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2023年暫估入賬的費用140萬元，在企業(yè)所得稅匯算清繳期間只收到50萬元發(fā)票，另外的發(fā)票未會回，在2024年怎么運賬務(wù)處理呢
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你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是會計準(zhǔn)則
06/20 13:59
84784967 
06/20 13:59
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
王曉曉老師 
06/20 14:00
那就是未來適用法，原分錄科目紅字沖回90萬
84784967
06/20 14:03
在2024年度紅沖的話，對嗎
王曉曉老師
06/20 14:04
是的，就是24年紅沖的了
84784967
06/20 14:07
紅沖借：以前年度調(diào)整損溢。 貸，應(yīng)付賬款（暫估）。 ?藍(lán)字。 借以前年度調(diào)整損溢。 貸 ?未分配利潤。 這樣對嗎
王曉曉老師
06/20 14:08
不是，小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目的
84784967
06/20 14:26
2024年紅沖的2023年暫估入賬的費用話，那么不是影響到2024年的利潤了嘛
王曉曉老師
06/20 14:30
是的，確實影響了，所以你做23年匯算清繳需要調(diào)增利潤，24年匯算清繳的時候調(diào)減利潤就可以了
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